CÔNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐỨC GIANG

(Thành lập tại nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

QUÝ 3 NĂM 2013

CHO GIAI ĐOẠN HOẠT ĐỘNG 01/07/2013 ĐẾN NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2013

Hà Nội, tháng 10 năm 2013

MỤC LỤC

NỘI DUNG	TRANG

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC	1
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT	2 – 3

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT	4

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT	5

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT	6- 27

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bột giặt và Hóa chất Đức Giang (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/07/2013 đến ngày 30/09/2013.
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc điều hành Công ty trong kỳ và đến ngày lập báo cáo này gồm:
Hội đồng Quản trị
Ông Đào Hữu Huyền                              Chủ tịch
Ông Đào Việt Hưng                               Thành viên
Ông Lưu Bách Đạt                                 Thành viên
Bà Phan Thị Nhung                                Thành viên
Ông Lại Cao Hiến                                  Thành viên

Ban Giám đốc
Ông Đào Hữu Huyền                              Tổng Giám đốc
Ông Đào Việt Hưng                               Phó Tổng Giám đốc
Ông Đào Hữu Duy Anh                          Phó Tổng Giám đốc
TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳ. Trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;
Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hợp nhất hay không;
Lập báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh; và
Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận.

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam.
Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,

Đào Hữu Huyền

Tổng Giám đốc
Ngày 26 tháng 10 năm 2013

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

Tại ngày 30 tháng 9 năm 2013

MẪU SỐ B 01-DN/HN

Đơn vị tính: VND

TÀI SẢN	Mã số	Thuyết minh	30/9/2013	30/6/2013

TÀI SẢN NGẮN HẠN	100		923.134.887.043	849.964.612.260

Tiền và các khoản tương đương tiền	110	V.1	325.519.246.097	295.054.924.507
Tiền	111		11.107.775.984	31.887.454.795
Các khoản tương đương tiền	112		314.411.470.113	263.167.469.712

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn	120		–	–

Phải thu ngắn hạn	130		311.118.095.031	391.739.417.591
Phải thu khách hàng	131		128.099.787.779	125.958.107.803
Trả trước cho người bán	132		58.966.067.731	37.929.857.231
Các khoản phải thu khác	135	V.2	205.519.306.721	228.131.929.757
Dự phòng các khoản phải thu khó đòi	139	V.3	(280.477.200)	(280.477.200)

Hàng tồn kho	140		178.883.498.229	147.961.590.730
Hàng tồn kho	141	V.4	178.883.498.229	147.961.590.730

Tài sản ngắn hạn khác	150		26.427.457.686	15.208.679.432
Thuế GTGT được khấu trừ	152		25.961.602.236	14.793.484.891
Thuế và các khoản phải thu nhà nước	154		–	–
Tài sản ngắn hạn khác	158	V.5	465.855.450	415.194.541

TÀI SẢN DÀI HẠN	200		359.448.442.267	325.725.495.861

Các khoản phải thu dài hạn	210		–	–

Tài sản cố định	220		238.692.863.706	228.358.127.150
Tài sản cố định hữu hình	221	V.6	140.893.473.534	150.398.694.683
Nguyên giá	222		318.784.834.905	317.774.011.604
Giá trị hao mòn lũy kế	223		(177.891.361.371)	(167.375.316.921)
Tài sản cố định vô hình	227	V.7	37.882.619.418	37.986.252.095
Nguyên giá	228		40.799.147.387	40.706.315.387
Giá trị hao mòn lũy kế	229		(2.916.527.969)	(2.720.063.292)
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang	230	V.8	59.916.770.754	39.973.180.372

Bất động sản đầu tư	240		–	–
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn	250		117.357.256.966	94.432.914.588
Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh	252	V.9	117.357.256.966	94.432.914.588
Đầu tư tài chính dài hạn khác	258	V.10	–	–

Tài sản dài hạn khác	260		3.398.321.596	2.934.454.123
Chi phí trả trước dài hạn	261	V.11	3.366.571.596	2.902.704.123
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại	262		–	–
Tài sản dài hạn khác	268		31.750.000	31.750.000

Lợi thế thương mại	269		–	–

TỔNG CỘNG TÀI SẢN	270		1.282.583.329.310	1.175.690.108.121

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo)

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013

MẪU SỐ B 01-DN/HN

Đơn vị tính: VND

NGUỒN VỐN	Mã số	Thuyết minh	30/09/2013	30/6/2013

NỢ PHẢI TRẢ	300		473.741.327.371	454.494.506.766

Nợ ngắn hạn	310		473.741.327.371	454.494.506.766
Vay và nợ ngắn hạn	311	V.12	193.799.750.917	160.605.165.554
Phải trả người bán	312		121.600.759.657	131.125.459.235
Người mua trả tiền trước	313		8.068.208.385	1.652.946.191
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước	314	V.13	26.658.310.339	25.548.827.128
Phải trả công nhân viên	315		6.786.881.184	10.438.465.186
Chi phí phải trả	316	V.14	–	9.269.314.752
Các khoản phải trả, phải nộp khác	319	V.15	84.737.924.652	83.704.107.399
Quỹ khen thưởng phúc lợi	323		32.089.492.237	32.150.221.321

Nợ dài hạn	330		–	–
Dự phòng trợ cấp mất việc làm	336		–	–

NGUỒN VỐN	400		592.483.911.283	537.375.265.842

Nguồn vốn chủ sở hữu	410	V.16	592.483.911.283	537.375.265.842
Vốn đầu tư của chủ sở hữu	411		220.000.000.000	220.000.000.000
Thặng dư vốn cổ phần	412		1.072.000.000	1.072.000.000
Cổ phiếu quỹ	414		(1.441.887)	(1.441.887)
Chênh lệnh tỷ giá hối đoái	416		–	–
Quỹ đầu tư phát triển	417		74.994.898.038	74.994.898.038
Quỹ Dự phòng tài chính	418		33.718.743.770	33.718.743.770
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối	420		262.699.711.362	207.591.065.921

Nguồn kinh phí và quỹ khác	430		–	–

LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ	439	V.17	216.358.090.657	183.820.335.513

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN	440		1.282.583.329.311	1.175.690.108.121

Đào Hữu Huyền

Tổng Giám đốc
Ngày 26 tháng 8 năm 2013

Đào Thị Mai

Kế toán trưởng

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT

Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/07/2013 đến ngày 30/09/2013

MẪU SỐ B 02-DN/HN

Đơn vị tính: VND

CHỈ TIÊU	Mã số	Thuyết minh	Từ 01/07/2013 đến 30/09/2013

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ	01	VI.1	499.283.612.379

Các khoản giảm trừ doanh thu	02		21.625.554.426

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ	10		477.658.057.953

Giá vốn hàng bán	11	VI.2	359.446.618.961

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ	20		118.211.438.992

Doanh thu hoạt động tài chính	21	VI.3	8.761.582.748
Chi phí tài chính	22	VI.4	3.068.818.428
Trong đó: Chi phí lãi vay	23		1.216.142.855
Chi phí bán hàng	24		22.673.267.472
Chi phí quản lý doanh nghiệp	25		4.116.820.702

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh	30		97.114.115.138

Thu nhập khác	31	VI.5	–
Chi phí khác	32	VI.6	170.500.000

Lợi nhuận khác	40		(170.500.000)

Lợi nhuận từ Công ty liên kết, liên doanh	50		44.549.049

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế	50		96.988.164.187
Chi phí thuế TNDN hiện hành	51	VI.7	8.237.017.819
Chi phí thuế TNDN hoãn lại	62		1.126.903

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp	60		88.750.019.465
*Trong đó:*
Lợi nhuận sau thuế của Công ty mẹ			56.212.264.321
Lợi ích cổ đông thiểu số			32.537.755.144

Lãi cơ bản trên cổ phiếu	70

Đào Hữu Huyền

Tổng Giám đốc
Ngày 26 tháng 10 năm 2013

Đào Thị Mai

Kế toán trưởng

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT

(Theo phương pháp gián tiếp)

Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/07/2013 đến ngày 30/9/2013

MẪU SỐ B 03-DN/HN

Đơn vị tính: VND

CHỈ TIÊU	Mã số	Từ 01/7/2013 đến 30/9/2013

I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
*1. Lợi nhuận trước thuế*	01	*96.988.164.187*
*2. Điều chỉnh cho các khoản*		–
– Khấu hao TSCĐ	02	10.712.509.127
– Các khoản dự phòng	03	–
– Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư	05	–
– Chi phí lãi vay	06	1.216.142.855
*3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động*	08	*108.916.816.169*
– (Tăng), giảm các khoản phải thu	09	(12.905.113.842)
– (Tăng), giảm hàng tồn kho	10	(30.921.907.499)
– Tăng, (giảm) các khoản phải trả	11	(13.991.619.258)
– (Tăng), giảm chi phí trả trước	12	(463.867.473)
– Tiền lãi vay đã trả	13	–
– Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp	14	–
– Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh	16	(8.144.369.711)
*Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh*	20	*42.489.938.386*
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác	21	(21.220.202.160)
6.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác	26	(24.000.000.000)
7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia	27	–
*Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư*	30	*(45.220.202.160)*
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được	33	33.194.585.363
4.Tiền chi trả nợ gốc vay	34	–
*Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính*	40	*33.194.585.363*
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40)	50	*30.464.321.590*
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ	60	*295.054.924.507*
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ	61	–
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61)	70	*325.519.246.097*

Đào Hữu Huyền

Tổng Giám đốc
Ngày 26 tháng 10 năm 2013

Đào Thị Mai

Kế toán trưởng

I.          THÔNG TIN KHÁI QUÁT
1.         Công ty mẹ

Công ty Cổ phần Bột giặt và Hoà Chất Đức Giang là Công ty Cổ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0103003850 ngày 05 tháng 03 năm 2004 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp. Trong quá trình hoạt động Công ty đã 07 lần được cấp Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh sửa đổi do thay đổi vốn điều lệ, ngành nghề kinh doanh, người đại diện theo pháp luật của Công ty.

Hoạt động chính của Công ty là:

–          Vận tải hàng hóa bằng đường bộ;
–          Cho thuê nhà xưởng;
–          Sản xuất và buôn bán các mặt hàng nhiên liệu khoáng, dầu khoáng và các sản phẩm chưng cất từ chúng, các chất chứa bi tum, các loại sáp khoáng chất;
–          Sản xuất, buôn bán máy móc, thiết bị điện và các linh kiện của chúng, vật liệu điện, dụng cụ cơ khí;
–          Sản xuất và buôn bán các mặt hàng cao su, sơn, chất dẻo, phân bón, sắt, thép, kim loại màu;
–          Sản xuất và buôn bán nguyên liệu và các mặt hàng hóa chất (trừ hóa chất Nhà nước cấm);
–          (Đối với các ngành nghề kinh doanh có điều kiện, Doanh nghiệp chỉ kinh doanh khi có đủ điều kiện theo quy định của pháp luật).

Công ty có trụ sở chính và các chi nhánh tại các địa điểm sau:

Trụ sở/ Chi nhánh	Địa điểm
Trụ sở chính	Số 18, Ngõ 44 – Đức Giang – Thượng Thanh – Long Biên – Hà Nội
Chi nhánh Bình Dương	Khu công nghiệp Đồng An – Bình Hòa – Thuận An – Bình Dương

Số lượng nhân viên của Công ty tại ngày 30/06/2013 là 526 người (năm 2012: 482 người).

2.         Công ty con
Danh sách các Công ty con được hợp nhất
Công ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Lào Cai
* Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Tằng Loỏng, huyện Bảo Thắng, tỉnh Lào Cai
* Tỷ lệ lợi ích của công ty mẹ tại ngày 30/06/2013: 61,68{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}
* Quyền biểu quyết của công ty mẹ tại ngày 30/06/2013: 61,68{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}
3.         Công ty liên kết
Danh sách các Công ty liên kết được phản ánh theo phương pháp vốn chủ sở hữu
Công ty Cổ phần Hóa chất phân bón Lào Cai
* Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Tằng Loỏng, huyện Bảo Thắng, tỉnh Lào Cai
* Tỷ lệ phần sở hữu tại ngày 30/06/2013: 37,97{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}
* Tỷ lệ quyền biểu quyết tại ngày 30/06/2013: 37,97{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}
II.         CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN

1.         Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam.

2.         Kỳ kế toán
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12.

3.         Cơ sở hợp nhất
Báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm Báo cáo tài chính của Công ty và Báo cáo tài chính của các công ty do Công ty kiểm soát (các công ty con) được lập cho đến ngày 31 tháng 12 hàng năm. Việc kiểm soát này đạt được khi Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này.

Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua lại hoặc bán đi trong năm được trình bày trong Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở công ty con đó.

Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài chính của các công ty con được điều chỉnh để các chính sách kế toán được áp dụng tại Công ty và các công ty con khác là giống nhau.

Tất cả các nghiệp vụ và số dư giữa các công ty trong cùng tập đoàn được loại bỏ khi hợp nhất Báo cáo tài chính.

Lợi ích của cổ đông thiểu số trong tài sản thuần của công ty con hợp nhất được xác định là một chỉ tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cổ đông của công ty mẹ. Lợi ích của cổ đông thiểu số bao gồm giá trị các lợi ích của cổ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu và phần lợi ích của cổ đông thiểu số trong sự biến động của tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp nhất kinh doanh. Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn của cổ đông thiểu số vượt quá phần vốn của họ trong tổng vốn chủ sở hữu của công ty con được tính giảm vào phần lợi ích của Công ty trừ khi cổ đông thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc và có khả năng bù đắp khoản lỗ đó.

III.       CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1.         Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 và được sửa đổi, bổ sung theo Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chính.

2.         Hình thức sổ kế toán áp dụng

Hình thức sổ kế toán áp dụng được đăng ký của Công ty là Nhật ký chung trên máy vi tính.

IV.       CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1.         Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm: tiền mặt tại quỹ; tiền gửi ngân hàng; các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo.
2.         Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày theo giá trị ghi sổ trừ đi các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi.

Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Công ty dự kiến không có khả năng thu hồi tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Số tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chi phí quản lý doanh nghiệp trong kỳ.
3.         Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá vốn của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền. Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh.

Dự phòng cho hàng tồn kho được trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản suy giảm trong giá trị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chất, lỗi thời..) có thể xảy ra đối với nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hoá tồn kho thuộc quyền sở hữu của Công ty dựa trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Số tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho được hạch toán vào giá vốn hàng bán trong kỳ.

4.         Tài sản cố định hữu hình
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế.
Nguyên giá

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua sắm bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử.

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua dưới hình thức trao đổi với một tài sản cố định hữu hình không tương tự hoặc tài sản khác được xác định theo giá trị hợp lý của tài sản cố định hữu hình nhận về, hoặc giá trị hợp lý của tài sản đem trao đổi, sau khi điều chỉnh các khoản tiền hoặc tương đương tiền trả thêm hoặc thu về. Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua dưới hình thức trao đổi với một tài sản cố định hữu hình tương tự, hoặc có thể hình thành do được bán để đổi lấy quyền sở hữu một tài sản tương tự được tính bằng giá trị còn lại của tài sản cố định đem trao đổi.

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình được tài trợ, được biếu tặng, được ghi nhận ban đầu theo giá trị hợp lý ban đầu hoặc giá trị danh nghĩa và các chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.

Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu tài sản cố định hữu hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí phát sinh không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ.

Khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau:

		Số năm
Nhà cửa và vật kiến trúc		6 – 25
Máy móc và thiết bị		2 – 10
Phương tiện vận tải		5 – 8
Thiết bị văn phòng		3 – 6
Tài sản khác		3

5. Tài sản cố định vô hình

Tài sản cố định vô hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế.
Nguyên giá

Nguyên giá tài sản cố định vô hình mua riêng biệt bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến.

Nguyên giá tài sản cố định vô hình hình thành trong quá trình sáp nhập doanh nghiệp có tính chất mua lại là giá trị hợp lý của tài sản đó vào ngày mua.

Nguyên giá tài sản cố định vô hình là quyền sử dụng đất có thời hạn khi được giao đất hoặc số tiền trả khi nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất hợp pháp từ người khác, hoặc giá trị quyền sử dụng đất nhận góp vốn liên doanh.

Nguyên giá tài sản cố định vô hình được Nhà nước cấp hoặc được tặng, biếu, được xác định theo giá trị hợp lý ban đầu cộng các chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng theo dự tính.

Nguyên giá tài sản cố định vô hình mua dưới hình thức trao đổi với một tài sản cố định vô hình không tương tự hoặc tài sản khác được xác định theo giá trị hợp lý của tài sản cố định vô hình nhận về hoặc bằng với giá trị hợp lý của tài sản đem trao đổi, sau khi điều chỉnh các khoản tiền hoặc tương đương tiền trả thêm hoặc thu về. Nguyên giá tài sản cố định vô hình mua dưới hình thức trao đổi với một tài sản cố định vô hình tương tự, hoặc có thể hình thành do được bán để đổi lấy quyền sở hữu một tài sản tương tự được tính bằng giá trị còn lại của tài sản cố định vô hình đem trao đổi

Toàn bộ chi phí nghiên cứu được ghi nhận vào chi phí phát sinh trong kỳ. Chi phí triển khai cho từng dự án chỉ được ghi nhận là tài cố định vô hình nếu Công ty đồng thời thỏa mãn được các điều kiện sau: (i) Tính khả thi về mặt kỹ thuật đảm bảo cho việc hoàn thành và đưa tài sản vô hình vào sử dụng theo dự tính hoặc để bán; (ii) Công ty dự định hoàn thành tài sản vô hình để sử dụng hoặc để bán; (iii) Công ty có khả năng sử dụng hoặc bán tài sản vô hình đó; (iv) Tài sản vô hình đó phải tạo ra được lợi ích kinh tế trong tương lai; (v) Công ty có đầy đủ các nguồn lực về kỹ thuật, tài chính và các nguồn lực khác để hoàn tất các giai đoạn triển khai, bán hoặc sử dụng tài sản vô hình đó; (vi) Có khả năng xác định một cách chắc chắn toàn bộ chi phí trong giai đoạn triển khai để tạo ra tài sản vô hình đó; và (vii) Ước tính có đủ tiêu chuẩn về thời gian sử dụng và giá trị theo quy định cho Tài sản cố định vô hình.

Chi phí liên quan đến tài sản cố định vô hình phát sinh sau khi ghi nhận ban đầu phải được ghi nhận là chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ, trừ khi thỏa mãn đồng thời 2 điều kiện sau thì được tính vào nguyên giá tài sản cố định vô hình: (i) Chi phí này có khả năng làm cho tài sản cố định vô hình tạo ra lợi ích kinh tế trong tương lai nhiều hơn mức hoạt động được đánh giá ban đầu; (ii) Chi phí được đánh giá một cách chắc chắn và gắn liền với một tài sản cố định vô hình cụ thể.
Khấu hao

Tài sản cố định vô hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau:

		Số năm
Quyền sử dụng đất có thời hạn		50
Phần mềm máy tính		5

6.         Các khoản đầu tư tài chính

Hợp nhất kinh doanh

Tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của công ty con được xác định theo giá trị hợp lý tại ngày mua công ty con. Bất kỳ khoản phụ trội nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghi nhận là lợi thế thương mại. Bất kỳ khoản thiếu hụt nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh của kỳ kế toán phát sinh hoạt động mua công ty con.

Lợi ích của cổ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu được xác định trên cơ sở tỷ lệ của cổ đông thiểu số trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng được ghi nhận.

Đầu tư vào các công ty liên kết

Công ty liên kết là một công ty mà Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là công ty con hay công ty liên doanh của Công ty. Ảnh hưởng đáng kể thể hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng không có ảnh hưởng về mặt kiểm soát hoặc đồng kiểm soát những chính sách này.

Kết quả hoạt động kinh doanh, tài sản và công nợ của các công ty liên kết được hợp nhất trong Báo cáo tài chính sử dụng phương pháp vốn chủ sở hữu. Các khoản góp vốn liên kết được trình bày trong Bảng cân đối kế toán theo giá gốc được điều chỉnh theo những thay đổi trong phần vốn góp của Công ty vào phần tài sản thuần của công ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư. Các khoản lỗ của công ty liên kết vượt quá khoản góp vốn của Công ty tại công ty liên kết đó không được ghi nhận.

Trong trường hợp một công ty thành viên của Công ty thực hiện giao dịch với một công ty liên kết với Công ty, lãi/lỗ chưa thực hiện tương ứng với phần góp vốn của Công ty vào công ty liên kết, được loại bỏ khỏi Báo cáo tài chính hợp nhất.
Đầu tư vào liên doanh

Phần vốn góp của Công ty trong cơ sở kinh doanh được đồng kiểm soát được hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu. Cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát được hiểu là việc đưa ra các quyết định mang tính chiến lược liên quan đến các chính sách hoạt động và tài chính của đơn vị liên doanh phải có sự đồng thuận của các bên đồng kiểm soát.

Phần vốn góp của Công ty trong các hoạt động kinh doanh được đồng kiểm soát được ghi nhận trong báo cáo tài chính bằng cách hạch toán: (i) Tài sản do Công ty kiểm soát và các khoản nợ phải trả mà Công ty phải gánh chịu; (ii) Chi phí phải gánh chịu và doanh thu được chia từ việc bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ của liên doanh.

Phần vốn góp của Công ty trong các hợp đồng hợp tác kinh doanh dưới hình thức liên doanh tài sản được đồng kiểm soát được ghi nhận trong các báo cáo tài chính bằng cách hạch toán: (i) Phần vốn góp vào tài sản được đồng kiểm soát, được phân loại theo tính chất của tài sản; (ii) Các khoản nợ phải trả phát sinh riêng của Công ty; (iii) Phần nợ phải trả phát sinh chung phải gánh chịu cùng với các bên góp vốn liên doanh khác; (iv) Các khoản thu nhập từ việc bán hoặc sử dụng phần sản phẩm được chia từ liên doanh cùng với phần chi phí phát sinh được phân chia từ hoạt động của liên doanh; (v) Các khoản chi phí phát sinh liên quan đến việc góp vốn liên doanh.

Các khoản đầu tư chứng khoán và các khoản đầu tư khác
Các khoản đầu tư chứng khoán và các khoản đầu tư khác được ghi nhận theo giá mua thực tế và các chi phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư.

Dự phòng tổn thất các khoản đầu tư tài chính

Dự phòng tổn thất các khoản đầu tư tài chính được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành. Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giá trị ghi sổ cao hơn giá thị trường tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Đối với các khoản đầu tư tài chính dài hạn, Công ty trích lập dự phòng nếu tổ chức kinh tế mà Công ty đang đầu tư bị lỗ, trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư.

7.         Chi phí đi vay

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh. Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan.

Tất cả các chi phí lãi vay khác được ghi vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ của Công ty.

8.         Chi phí trả trước

Chi phí trả trước bao gồm các chi phí trả trước ngắn hạn hoặc chi phí trả trước dài hạn trên bảng cân đối kế toán và được phân bổ trong khoảng thời gian trả trước của chi phí tương ứng với các lợi ích kinh tế được tạo ra từ các chi phí này.
9.         Các khoản phải trả và chi phí trích trước

Các khoản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa.

10.        Các khoản dự phòng

Các khoản dự phòng được ghi nhận khi thỏa mãn các điều kiện sau: (i) Công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra; (ii) Sự giảm sút về những lợi ích kinh tế có thể xảy ra dẫn đến việc yêu cầu phải thanh toán nghĩa vụ nợ; và (iii) Công ty có thể đưa ra được một ước tính đáng tin cậy về giá trị của nghĩa vụ nợ đó.

11.        Vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu.

Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ.

Cổ phiếu quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tế và trừ vào vốn chủ sở hữu. Công ty không ghi nhận các khoản lãi, lỗ khi mua, bán, phát hành hoặc hủy cổ phiếu quỹ.

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của Công ty sau khi trừ các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước.
12.        Doanh thu
Doanh thu được ghi nhận khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được một cách chắc chắn. Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại.

Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả các điều kiện sau: (i) Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa cho người mua; (ii) Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa; (iii) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; (iv) Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và (v) Chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng có thể xác định được.

Doanh thu cung cấp dịch vụ
Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy. Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả các điều kiện sau: (i) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; (ii) Công ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; (iii) Phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán có thể xác định được; và (iv) Chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó có thể xác định được

Doanh thu từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức và lợi nhuận được chia

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức và lợi nhuận được chia của Công ty được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời các điều kiện sau: (i) Công ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; và (ii) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn.
13.        Thuế

Thuế thu nhập hiện hành

Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm. Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ.

Theo Giấy chứng nhận đầu tư số 12121000099 ngày 14 tháng 07 năm 2008 do Uỷ ban nhân dân tỉnh Lào Cai cấp, theo quy định tại Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định số 124/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008 của Chính Phủ, Công ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Lào Cai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh với thuế suất thuế 10{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} trong 15 năm kể từ khi dự án đi vào hoạt động, được miễn thuế trong 4 năm kể từ khi có thu nhập từ dự án và giảm 50{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} số thuế phải nộp trong 9 năm tiếp theo.

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế. Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền.

Thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời.

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán. Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu. Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu.

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần.

Thuế khác

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam.
V.         THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

(Đơn vị tính: VND)

1. Tiền và các khoản tương đương tiền

	30/09/2013	30/6/2013

Tiền mặt	3.997.885.637	3.164.529.122
Tiền gửi ngân hàng	7.109.885.637	28.722.925.673
Các khoản tương đương tiền	314.411.470.113	263.167.469.712

Cộng	325.519.246.097	295.054.924.507

2. Các khoản phải thu ngắn hạn khác

	30/09/2013	30/6/2013

Công ty Cổ phần Phốt pho Vàng Lào Cai	–	–
Công ty CP Hoá chất Phân bón Lào Cai	202.840.703.807	225.108.980.532
Ban quản lý các Khu Công nghiệp Lào Cai	750.000.000	750.000.000
Dự thu lãi tiền gửi có kỳ hạn	–	691.920.004
Phải thu khác các đối tượng khác	1.928.602.914	1.581.029.221

Cộng	205.519.306.721	228.131.929.757

3. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi

				Năm nay

Số dư đầu kỳ				219.276.631
Trích lập dự phòng trong kỳ				61.200.569
Hoàn nhập dự phòng trong kỳ				–
Số dư cuối kỳ				280.477.200

4. Hàng tồn kho

	30/09/2013	30/6/2013

Nguyên liệu, vật liệu	131.253.497.014	116.993.728.824
Công cụ, dụng cụ	–	114.485.408
Chi phí SX, KD dở dang	69.838.779	1.590.433.160
Thành phẩm	47.560.162.436	29.262.943.338

Cộng	178.883.498.229	147.961.590.730

5. Tài sản ngắn hạn khác

	30/09/2013	30/6/2013

Tạm ứng	455.855.450	405.194.541
Ký quỹ, ký cược ngắn hạn	10.000.000	10.000.000

Cộng	465.855.450	415.194.541

6. Tài sản cố định hữu hình

Khoản mục		Nhà cửa, vật kiến trúc	Máy móc, thiết bị	Phương tiện vận tải	Trang thiết bị văn phòng	Tài sản cố định khác	Tổng cộng

NGUYÊN GIÁ
Số dư tại ngày 30/06/2013		69.921.704.517	226.206.141.715	20.692.659.511	891.457.319	62.048.542	317.774.011.604
	Mua trong kỳ	1.600.169.746	99.389.000	2.965.654.545	–		3.065.043.545
	Giảm TS dưới 30 triệu	(66.397.068)	(1.705.198.312)	(30.400.000)	(252.224.864)	–	(2.054.220.244)
Số dư tại ngày 30/09/2013		69.855.307.449	224.600.332.403	23.627.914.056	639.232.455	62.048.542	318.784.834.905

GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ
Số dư tại ngày 30/06/2013		33.426.178.752	124.636.149.425	8.858.155.504	392.784.698	62.048.542	167.375.316.921
	Khấu hao trong kỳ	2.208.583.462	8.752.110.639	966.956.120	24.583.349	–	11.952.233.570
	Giảm TS dưới 30 triệu	(54.747.745)	(1.188.677.441)	(14.659.040)	(178.104.898)		(1.436.189.124)
Số dư tại ngày 30/09/2013		35.615.302.752	132.164.294.340	9.810.452.584	239.263.149	62.048.542	177.891.361.367

GIÁ TRỊ CÒN LẠI
Số dư tại ngày 30/06/2013		36.495.525.765	101.569.992.290	11.834.504.007	498.672.621	–	150.398.694.683
Số dư tại ngày 30/9/2013		34.240.004.697	92.436.038.063	13.817.461.472	399.969.306	–	140.893.473.538

7. Tài sản cố định vô hình

Khoản mục		Quyền sử dụng đất	Phần mềm máy tính	Tổng cộng

NGUYÊN GIÁ
Số dư tại ngày 30/06/2013		40.680.315.387	26.000.000	40.706.315.387
	Mua trong kỳ	118.832.000		118.832.000
	Giảm do TS dưới 30 triệu		(26.000.000)	(26.000.000)
Số dư tại ngày 30/09/2013		40.799.147.387	–	40.799.147.387

GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ
Số dư tại ngày 30/06/2013		2.703.732.042	16.331.250	2.720.063.292
	Khấu hao trong kỳ	212.145.927	–	212.145.927
	Giảm do TS dưới 30 triệu		(16.331.250)	(16.331.250)
Số dư tại ngày 30/09/2013		2.916.527.969	–	2.916.527.969

GIÁ TRỊ CÒN LẠI
tại ngày 30/06/2013		37.976.583.345	9.668.750	37.986.252.095
tại ngày 30/09/2013		37.882.619.418	–	37.882.619.418

8. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

	30/09/2013	30/6/2013

Kho ủ	7.759.474.330	6.509.373.994
Kho đá phốt phát	6.052.380.799	5.392.862.817
Kho phân bón	603.569.533	357.494.346
Nhà phản ứng và máy lọc	3.898.484.219	3.137.431.969
Nhà đóng gói và sản phẩn khô	1.403.640.121	1.195.569.432
Nhà đóng bao	1.393.795.185	208.934.500
Khu nghiền sấy quặng	3.994.365.334	3.094.959.908
Nhà tạo hạt	7.451.800.564	5.378.707.381
Kho chứa quặng	342.109.814	342.109.814
Đường nội bộ	733.744.608	529.014.218
Khu D	1.752.758.673	1.224.364.770
Công trình bể tuần hoàn	89.167.935	89.167.935
San gạt mặt bằng	8.353.479.795	8.035.934.990
Khu B	3.093.182.467
Nhà trẻ Xuân Giao	2.694.722.563	1.160.270.283
Trạm chưa bao bì	92.503.818	92.503.818
Nhà phản ứng DCP	3.821.425.149	1.321.419.258
Tháp vận chuyển	157.590.326	98.404.076
Nhà máy TSP & DCP	3.912.242.730	1.611.824.846
Công trình nhà kho	192.832.017	192.832.017
Công trình nhà máy supe lân	–	–
Công trình nhà sấy quặng	–	–
Công trình san gạt mặt bằng khu B	–	–

Cộng	59.916.770.754	39.973.180.372

9. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh

	30/09/2013
Tên Công ty	Tỷ lệ sở hữu	Giá trị

Công ty Cổ phần Hóa chất phân bón Lào Cai	37,97{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}	94.432.914.588
Công ty CP Hóa chất Đức Giang Đình Vũ	24{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}	24.000.000.000

Đầu tư trực tiếp:

Theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh 5300582654 ngày 13 tháng 11 năm 2012 do Sở kế hoạch và Đầu tư tỉnh Lào Cai cấp, Công ty Cổ phần Bột giặt và Hóa chất Đức Giang đầu tư vào Công ty Cổ phần Hóa chất phân bón Lào Cai là 48.070.000.000 đồng, tương đương 24,04{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} vốn điều lệ.
Tỷ lệ đầu tư trực tiếp: 24,04{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}

Đầu tư gián tiếp:

Công ty Cổ phần Bột giặt và Hóa chất Đức Giang đầu tư vào Công ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Lào cai là 154.209.020.000 đồng, tương đương 61,68{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} vốn điều lệ.

Công ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Lào Cai đầu tư vào Công ty Cổ phần Hóa chất phân bón Lào Cai là 45.169.930.000 đồng, tương đương 22,58{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} vốn điều lệ.
Tỷ lệ đầu tư gián tiếp: 61,68{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} x 22,58{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} = 13,93{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}

Tỷ lệ sở hữu và lợi ích của Công ty cổ phần Bột giặt và Hóa chất Đức Giang tại Công ty Cổ phần Hóa chất Phân bón Lào Cai là 37,97{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}.
Chi tiết đầu tư vào công ty liên kết

		30/09/2013

Số dư 30/6/2013		94.432.914.588
Phần lợi nhuận trong kết quả kinh doanh của các công ty liên kết		44.549.049

Số dư 30/9/2013		94.477.463.637

10. Chi phí trả trước dài hạn

	30/09/2013	30/6/2013

Chi phí thuê nhà tại Bình Dương	343.731.791	343.731.791
Chi phí sửa chữa và công cụ dụng cụ	3.054.589.805	2.558.972.332

Cộng	3.398.321.596	2.902.704.123

11. Vay và nợ ngắn hạn

	30/09/2013	30/6/2013
*Vay ngắn hạn ngân hàng*		–
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam	80.034.588.002	71.079.098.205
Ngân hàng ANZ	62.442.209.606	41.656.980.564
Ngân hàng ACB	13.385.422.292	–
Ngân hàng TMCP Quân đội	37.937.531.017	47.869.086.785

Cộng	193.799.750.917	160.605.165.554

12.1. Các khoản vay ngắn hạn

Đối tượng	Số dư cuối năm	Kỳ hạn	Lãi suất	Hình thức đảm bảo

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam	80.034.588.002	04 tháng	3{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}/năm	Tiền trong tài khoản tiết kiệm
Ngân hàng ANZ	62.442.209.606	01 tháng	3{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}/năm
Ngân hàng TMCP Quân đội	37.937.531.017	03 tháng	3{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}/năm	Tiền trong tài khoản tiết kiệm
Ngân hàng ACB	13.385.422.292	02 tháng	3{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}/năm

Cộng	193.799.750.917

12. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

	30/09/2013	30/6/2013

Thuế giá trị gia tăng	–	–
Thuế xuất, nhập khẩu	58.528.046	7.481.918.756
Thuế thu nhập doanh nghiệp	25.636.541.982	17.399.853.140
Thuế thu nhập cá nhân	598.762.011	667.055.232
Thuế nhà đất, tiền thuê đất	364.227.300	–
Các loại thuế khác	251.000.000	–
Cộng	26.658.310.339	25.548.827.128

13. Chi phí phải trả

	30/09/2013	30/6/2013

Chi phí tiền điện	–	9.129.560.000
Tiền thưởng doanh số	–	–
Chi phí lãi vay phải trả	–	139.754.752

Cộng	–	9.269.314.752

14. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

	30/09/2013	30/06/2013

Kinh phí công đoàn	1.083.367.439	886.437.089
Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, thất nghiệp	584.481.853	236.491.449
Cổ tức, lợi nhuận phải trả	82.318.824.021	82.318.824.021
Công ty CP Bột giặt và Hóa chất ĐG	132.002.920.000	–
Phải trả phải nộp khác	109.412.278	262.354.840

Cộng	216.740.844.652	83.704.107.399

15. Vốn chủ sở hữu

16.1. Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Nội dung		Vốn đầu tư của chủ sở hữu	Thặng dư vốn cổ phần	Cổ phiếu quỹ	Chênh lệch tỷ giá hối đoái	Quỹ đầu tư phát triển	Quỹ dự phòng tài chính	Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối	Tổng cộng

NĂM TRƯỚC
Số dư đầu năm		66.000.000.000	–	–	145.430.507	32.436.390.213	12.439.459.624	86.070.295.719	197.091.576.063
	Hoàn nhập CLTG năm trước	–	–	–	(145.430.507)	–	–	–	(145.430.507)
	Tăng do nhận vốn góp	154.000.000.000	1.072.000.000	–	–	–	–	–	155.072.000.000
	Mua lại cổ phiế	–	–	(1.441.887)	–	–	–	–	(1.441.887)
	Lợi nhuận trong năm	–	–	–	–	–	–	214.041.077.882	214.041.077.882
	Trích lập các quỹ	–	–	–	–	5.740.152.604	4.295.848.706	(26.269.556.262)	(16.233.554.952)
	Chia cổ tức	–	–	–	–	–	–	(94.509.875.264)	(94.509.875.264)
	Giảm khác	–	–	–	(34.555.257)	–	–	410.925.628	376.370.371
Số dư cuối năm		220.000.000.000	1.072.000.000	(1.441.887)	(34.555.257)	38.176.542.817	16.735.308.330	179.742.867.703	455.690.721.706


KỲ NÀY
Số dư đầu kỳ		220.000.000.000	1.072.000.000	(1.441.887)	–	74.994.898.038	33.718.743.770	207.591.065.921	537.375.265.842
	Lãi trong năm	–	–	–	–	–	–	88.750.019.465	88.750.019.465
	Trích lập các quỹ	–	–	–	–	–	–	–	–
	Hoàn nhập CLTG năm trước	–	–	–	–	–	–	–	–
	Điều chỉnh giảm lãi bán TSCĐ nội bộ	–	–	–	–			–	–
Cộng		220.000.000.000	1.072.000.000	(1.441.887)	–	74.994.898.038	33.718.743.770	296.341.085.386	626.125.285.307
	Kết chuyển lợi ích cổ đông thiểu số	–	–	–	–	–	–	(33.641.374.024)	(33.641.374.024)
Số dư cuối kỳ		220.000.000.000	1.072.000.000	(1.441.887)	–	74.994.898.038	33.718.743.770	262.699.711.362	592.483.911.283

16.2. Cổ phiếu

	30/9/2013	30/6/2013
	Cổ phiếu	Cổ phiếu

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành	22.000.000	22.000.000

Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng	22.000.000	22.000.000
Cổ phiếu phổ thông	22.000.000	22.000.000
Cổ phiếu ưu đãi		–

Số lượng cổ phiếu được mua lại	64	64
Cổ phiếu phổ thông	64	64
Cổ phiếu ưu đãi		–

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành	21.999.936	21.999.936
Cổ phiếu phổ thông	21.999.936	21.999.936
Cổ phiếu ưu đãi		–

* Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 VND/Cổ phiếu

16. Lợi ích cổ đông thiểu số

		30/09/2013

Nguồn vốn kinh doanh		95.790.980.000
Quỹ đầu tư phát triển		24.529.693.655
Quỹ dự phòng tài chính		9.083.583.855
Cổ phiếu quỹ		(498.113)
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối		86.954.331.260
Chênh lệch tỷ giá hối đoái

Cộng		216.358.090.657

VI. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT

(Đơn vị tính: VND)

1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

		Từ 01/07/2013 đến 30/09/2013

Doanh thu		499.283.612.379

Các khoản giảm trừ		21.625.554.426

Cộng		477.658.057.953

2. Giá vốn hàng bán

		Từ 01/07/2013 đến 30/09/2013
Giá vốn của hàng hóa		359.446.618.961

Cộng		359.446.618.961

3. Doanh thu hoạt động tài chính

		Từ 01/07/2013 đến 30/09/2013

Lãi tiền gửi, tiền cho vay, lãi CLTG		8.761.582.748

Cộng		8.761.582.748

4. Chi phí tài chính

		Từ 01/07/2013 đến 30/09/2013

Lãi tiền vay, lỗ CLTG		3.068.818.428

Cộng		3.068.818.428

7.         Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế.

Thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty tại thời điểm 30/09/2013 là 25.636.541.982 đồng. Trong đó:
–          Thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty Cổ phần Bột giặt và Hóa chất Đức Giang là 2.088.824.987 đồng, và;
–          Thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Lào Cai là 23.547.716.995 đồng.
8.         Lãi cơ bản trên cổ phiếu

		Từ 01/07/2013 đến 30/09/2013

+ Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp		88.750.019.465
+ Các khoản điều chỉnh lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông:		–
– Các khoản điều chỉnh tăng		–
– Các khoản điều chỉnh giảm		–
+ Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông		88.750.019.465
+ Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ		21.999.936

+ Lãi cơ bản trên cổ phiếu		2.555

VII. NHỮNG THÔNG TIN KHÁC

1. CÁC KHOẢN CAM KẾT

Công ty không có khoản cam kết nào tính đến ngày 30/9/2013.

2.             CÔNG NỢ TIỀM TÀNG

Công ty không có công nợ tiềm tàng nào tính đến ngày 30/9/2013.
3.             SỰ KIỆN SAU NGÀY KHÓA SỔ
Không có sự kiện nào phát sinh sau ngày khóa sổ cần điều chỉnh hay trình bày trên Báo cáo tài chính tại ngày 30/6/2013.
4.          SỐ LIỆU SO SÁNH

Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính 6 tháng 2013

Đào Hữu Huyền

Tổng Giám đốc
Ngày 26 tháng 10 năm 2013

Đào Thị Mai

Kế toán trưởng

Báo cáo tài chính hợp nhất Quý 3/2013

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Đào Hữu Huyền

Đào Hữu Huyền

Đào Thị Mai

Đào Hữu Huyền

Đào Thị Mai

Đào Hữu Huyền

Đào Thị Mai

Đào Hữu Huyền

Đào Thị Mai

Trả lời Hủy

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Đào Hữu Huyền

Đào Hữu Huyền

Đào Thị Mai

Đào Hữu Huyền

Đào Thị Mai

Đào Hữu Huyền

Đào Thị Mai

Đào Hữu Huyền

Đào Thị Mai

Cùng chuyên mục

Trả lời Hủy