CÔNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐỨC GIANG
(Thành lập tại nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam)
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
QUÝ 3 NĂM 2013
CHO GIAI ĐOẠN HOẠT ĐỘNG 01/07/2013 ĐẾN NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2013
Hà Nội, tháng 10 năm 2013
MỤC LỤC
| NỘI DUNG |
TRANG |
|
|
|
| BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC |
1 |
| BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT |
2 – 3 |
| BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT |
4 |
|
|
|
| BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT |
5 |
|
|
|
| BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT |
6- 27 |
|
|
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC
Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bột giặt và Hóa chất Đức Giang (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/07/2013 đến ngày 30/09/2013.
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc điều hành Công ty trong kỳ và đến ngày lập báo cáo này gồm:
Hội đồng Quản trị
Ông Đào Hữu Huyền Chủ tịch
Ông Đào Việt Hưng Thành viên
Ông Lưu Bách Đạt Thành viên
Bà Phan Thị Nhung Thành viên
Ông Lại Cao Hiến Thành viên
Ban Giám đốc
Ông Đào Hữu Huyền Tổng Giám đốc
Ông Đào Việt Hưng Phó Tổng Giám đốc
Ông Đào Hữu Duy Anh Phó Tổng Giám đốc
TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC
Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳ. Trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:
- Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;
- Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
- Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hợp nhất hay không;
- Lập báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh; và
- Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận.
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam.
Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,
Đào Hữu HuyềnTổng Giám đốc |
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
Tại ngày 30 tháng 9 năm 2013
MẪU SỐ B 01-DN/HN
Đơn vị tính: VND
|
TÀI SẢN |
Mã số |
Thuyết |
30/9/2013 |
30/6/2013 |
|
|
||||
| TÀI SẢN NGẮN HẠN |
100 |
923.134.887.043 |
849.964.612.260 |
|
| Tiền và các khoản tương đương tiền |
110 |
V.1 |
325.519.246.097 |
295.054.924.507 |
| Tiền |
111 |
11.107.775.984 |
31.887.454.795 |
|
| Các khoản tương đương tiền |
112 |
314.411.470.113 |
263.167.469.712 |
|
| Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn |
120 |
– |
– |
|
| Phải thu ngắn hạn |
130 |
311.118.095.031 |
391.739.417.591 |
|
| Phải thu khách hàng |
131 |
128.099.787.779 |
125.958.107.803 |
|
| Trả trước cho người bán |
132 |
58.966.067.731 |
37.929.857.231 |
|
| Các khoản phải thu khác |
135 |
V.2 |
205.519.306.721 |
228.131.929.757 |
| Dự phòng các khoản phải thu khó đòi |
139 |
V.3 |
(280.477.200) |
(280.477.200) |
| Hàng tồn kho |
140 |
178.883.498.229 |
147.961.590.730 |
|
| Hàng tồn kho |
141 |
V.4 |
178.883.498.229 |
147.961.590.730 |
| Tài sản ngắn hạn khác |
150 |
26.427.457.686 |
15.208.679.432 |
|
| Thuế GTGT được khấu trừ |
152 |
25.961.602.236 |
14.793.484.891 |
|
| Thuế và các khoản phải thu nhà nước |
154 |
– |
– |
|
| Tài sản ngắn hạn khác |
158 |
V.5 |
465.855.450 |
415.194.541 |
| TÀI SẢN DÀI HẠN |
200 |
359.448.442.267 |
325.725.495.861 |
|
| Các khoản phải thu dài hạn |
210 |
– |
– |
|
| Tài sản cố định |
220 |
238.692.863.706 |
228.358.127.150 |
|
| Tài sản cố định hữu hình |
221 |
V.6 |
140.893.473.534 |
150.398.694.683 |
| Nguyên giá |
222 |
318.784.834.905 |
317.774.011.604 |
|
| Giá trị hao mòn lũy kế |
223 |
(177.891.361.371) |
(167.375.316.921) |
|
| Tài sản cố định vô hình |
227 |
V.7 |
37.882.619.418 |
37.986.252.095 |
| Nguyên giá |
228 |
40.799.147.387 |
40.706.315.387 |
|
| Giá trị hao mòn lũy kế |
229 |
(2.916.527.969) |
(2.720.063.292) |
|
| Chi phí xây dựng cơ bản dở dang |
230 |
V.8 |
59.916.770.754 |
39.973.180.372 |
| Bất động sản đầu tư |
240 |
– |
– |
|
| Các khoản đầu tư tài chính dài hạn |
250 |
117.357.256.966 |
94.432.914.588 |
|
| Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh |
252 |
V.9 |
117.357.256.966 |
94.432.914.588 |
| Đầu tư tài chính dài hạn khác |
258 |
V.10 |
– |
– |
| Tài sản dài hạn khác |
260 |
3.398.321.596 |
2.934.454.123 |
|
| Chi phí trả trước dài hạn |
261 |
V.11 |
3.366.571.596 |
2.902.704.123 |
| Tài sản thuế thu nhập hoãn lại |
262 |
– |
– |
|
| Tài sản dài hạn khác |
268 |
31.750.000 |
31.750.000 |
|
| Lợi thế thương mại |
269 |
– |
– |
|
|
TỔNG CỘNG TÀI SẢN |
270 |
1.282.583.329.310 |
1.175.690.108.121 |
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo)
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013
MẪU SỐ B 01-DN/HN
Đơn vị tính: VND
|
NGUỒN VỐN |
Mã số |
Thuyết |
30/09/2013 |
30/6/2013 |
|
|
||||
| NỢ PHẢI TRẢ |
300 |
473.741.327.371 |
454.494.506.766 |
|
| Nợ ngắn hạn |
310 |
473.741.327.371 |
454.494.506.766 |
|
| Vay và nợ ngắn hạn |
311 |
V.12 |
193.799.750.917 |
160.605.165.554 |
| Phải trả người bán |
312 |
121.600.759.657 |
131.125.459.235 |
|
| Người mua trả tiền trước |
313 |
8.068.208.385 |
1.652.946.191 |
|
| Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước |
314 |
V.13 |
26.658.310.339 |
25.548.827.128 |
| Phải trả công nhân viên |
315 |
6.786.881.184 |
10.438.465.186 |
|
| Chi phí phải trả |
316 |
V.14 |
– |
9.269.314.752 |
| Các khoản phải trả, phải nộp khác |
319 |
V.15 |
84.737.924.652 |
83.704.107.399 |
| Quỹ khen thưởng phúc lợi |
323 |
32.089.492.237 |
32.150.221.321 |
|
| Nợ dài hạn |
330 |
– |
– |
|
| Dự phòng trợ cấp mất việc làm |
336 |
– |
– |
|
| NGUỒN VỐN |
400 |
592.483.911.283 |
537.375.265.842 |
|
| Nguồn vốn chủ sở hữu |
410 |
V.16 |
592.483.911.283 |
537.375.265.842 |
| Vốn đầu tư của chủ sở hữu |
411 |
220.000.000.000 |
220.000.000.000 |
|
| Thặng dư vốn cổ phần |
412 |
1.072.000.000 |
1.072.000.000 |
|
| Cổ phiếu quỹ |
414 |
(1.441.887) |
(1.441.887) |
|
| Chênh lệnh tỷ giá hối đoái |
416 |
– |
– |
|
| Quỹ đầu tư phát triển |
417 |
74.994.898.038 |
74.994.898.038 |
|
| Quỹ Dự phòng tài chính |
418 |
33.718.743.770 |
33.718.743.770 |
|
| Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối |
420 |
262.699.711.362 |
207.591.065.921 |
|
| Nguồn kinh phí và quỹ khác |
430 |
– |
– |
|
| LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ |
439 |
V.17 |
216.358.090.657 |
183.820.335.513 |
|
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN |
440 |
1.282.583.329.311 |
1.175.690.108.121 |
Đào Hữu HuyềnTổng Giám đốc |
Đào Thị MaiKế toán trưởng |
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT
Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/07/2013 đến ngày 30/09/2013
MẪU SỐ B 02-DN/HN
Đơn vị tính: VND
|
CHỈ TIÊU |
Mã |
Thuyết minh |
Từ 01/07/2013 |
|
|
|||
| Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ |
01 |
VI.1 |
499.283.612.379 |
| Các khoản giảm trừ doanh thu |
02 |
21.625.554.426 |
|
| Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ |
10 |
477.658.057.953 |
|
| Giá vốn hàng bán |
11 |
VI.2 |
359.446.618.961 |
| Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ |
20 |
118.211.438.992 |
|
| Doanh thu hoạt động tài chính |
21 |
VI.3 |
8.761.582.748 |
| Chi phí tài chính |
22 |
VI.4 |
3.068.818.428 |
| Trong đó: Chi phí lãi vay |
23 |
1.216.142.855 |
|
| Chi phí bán hàng |
24 |
|
22.673.267.472 |
| Chi phí quản lý doanh nghiệp |
25 |
|
4.116.820.702 |
| Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh |
30 |
97.114.115.138 |
|
| Thu nhập khác |
31 |
VI.5 |
– |
| Chi phí khác |
32 |
VI.6 |
170.500.000 |
| Lợi nhuận khác |
40 |
(170.500.000) |
|
| Lợi nhuận từ Công ty liên kết, liên doanh |
50 |
44.549.049 |
|
| Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế |
50 |
96.988.164.187 |
|
| Chi phí thuế TNDN hiện hành |
51 |
VI.7 |
8.237.017.819 |
| Chi phí thuế TNDN hoãn lại |
62 |
1.126.903 |
|
| Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp |
60 |
88.750.019.465 |
|
| Trong đó: | |||
| Lợi nhuận sau thuế của Công ty mẹ |
56.212.264.321 |
||
| Lợi ích cổ đông thiểu số |
32.537.755.144 |
||
| Lãi cơ bản trên cổ phiếu |
70 |
Đào Hữu HuyềnTổng Giám đốc |
Đào Thị MaiKế toán trưởng |
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT
(Theo phương pháp gián tiếp)
Cho giai đoạn hoạt động từ ngày 01/07/2013 đến ngày 30/9/2013
MẪU SỐ B 03-DN/HN
Đơn vị tính: VND
|
CHỈ TIÊU |
Mã số |
Từ 01/7/2013 |
|
|
|
|
| I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh |
|
|
| 1. Lợi nhuận trước thuế |
01 |
96.988.164.187 |
| 2. Điều chỉnh cho các khoản |
|
– |
| – Khấu hao TSCĐ |
02 |
10.712.509.127 |
| – Các khoản dự phòng |
03 |
– |
| – Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư |
05 |
– |
| – Chi phí lãi vay |
06 |
1.216.142.855 |
| 3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động |
08 |
108.916.816.169 |
| – (Tăng), giảm các khoản phải thu |
09 |
(12.905.113.842) |
| – (Tăng), giảm hàng tồn kho |
10 |
(30.921.907.499) |
| – Tăng, (giảm) các khoản phải trả |
11 |
(13.991.619.258) |
| – (Tăng), giảm chi phí trả trước |
12 |
(463.867.473) |
| – Tiền lãi vay đã trả |
13 |
– |
| – Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp |
14 |
– |
| – Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh |
16 |
(8.144.369.711) |
| Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh |
20 |
42.489.938.386 |
| II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư |
|
|
| 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác |
21 |
(21.220.202.160) |
| 6.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác |
26 |
(24.000.000.000) |
| 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia |
27 |
– |
| Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư |
30 |
(45.220.202.160) |
| III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính | ||
| 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được |
33 |
33.194.585.363 |
| 4.Tiền chi trả nợ gốc vay |
34 |
– |
| Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính |
40 |
33.194.585.363 |
| Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) |
50 |
30.464.321.590 |
| Tiền và tương đương tiền đầu kỳ |
60 |
295.054.924.507 |
| Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ |
61 |
– |
| Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) |
70 |
325.519.246.097 |
Đào Hữu HuyềnTổng Giám đốc |
Đào Thị MaiKế toán trưởng |
I. THÔNG TIN KHÁI QUÁT
1. Công ty mẹ
Công ty Cổ phần Bột giặt và Hoà Chất Đức Giang là Công ty Cổ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0103003850 ngày 05 tháng 03 năm 2004 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp. Trong quá trình hoạt động Công ty đã 07 lần được cấp Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh sửa đổi do thay đổi vốn điều lệ, ngành nghề kinh doanh, người đại diện theo pháp luật của Công ty.
Hoạt động chính của Công ty là:
– Vận tải hàng hóa bằng đường bộ;
– Cho thuê nhà xưởng;
– Sản xuất và buôn bán các mặt hàng nhiên liệu khoáng, dầu khoáng và các sản phẩm chưng cất từ chúng, các chất chứa bi tum, các loại sáp khoáng chất;
– Sản xuất, buôn bán máy móc, thiết bị điện và các linh kiện của chúng, vật liệu điện, dụng cụ cơ khí;
– Sản xuất và buôn bán các mặt hàng cao su, sơn, chất dẻo, phân bón, sắt, thép, kim loại màu;
– Sản xuất và buôn bán nguyên liệu và các mặt hàng hóa chất (trừ hóa chất Nhà nước cấm);
– (Đối với các ngành nghề kinh doanh có điều kiện, Doanh nghiệp chỉ kinh doanh khi có đủ điều kiện theo quy định của pháp luật).
Công ty có trụ sở chính và các chi nhánh tại các địa điểm sau:
| Trụ sở/ Chi nhánh |
Địa điểm |
| Trụ sở chính |
Số 18, Ngõ 44 – Đức Giang – Thượng Thanh – Long Biên – Hà Nội |
| Chi nhánh Bình Dương |
Khu công nghiệp Đồng An – Bình Hòa – Thuận An – Bình Dương |
Số lượng nhân viên của Công ty tại ngày 30/06/2013 là 526 người (năm 2012: 482 người).
2. Công ty con
Danh sách các Công ty con được hợp nhất
Công ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Lào Cai
* Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Tằng Loỏng, huyện Bảo Thắng, tỉnh Lào Cai
* Tỷ lệ lợi ích của công ty mẹ tại ngày 30/06/2013: 61,68{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}
* Quyền biểu quyết của công ty mẹ tại ngày 30/06/2013: 61,68{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}
3. Công ty liên kết
Danh sách các Công ty liên kết được phản ánh theo phương pháp vốn chủ sở hữu
Công ty Cổ phần Hóa chất phân bón Lào Cai
* Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Tằng Loỏng, huyện Bảo Thắng, tỉnh Lào Cai
* Tỷ lệ phần sở hữu tại ngày 30/06/2013: 37,97{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}
* Tỷ lệ quyền biểu quyết tại ngày 30/06/2013: 37,97{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}
II. CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN
1. Cơ sở lập báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam.
2. Kỳ kế toán
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12.
3. Cơ sở hợp nhất
Báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm Báo cáo tài chính của Công ty và Báo cáo tài chính của các công ty do Công ty kiểm soát (các công ty con) được lập cho đến ngày 31 tháng 12 hàng năm. Việc kiểm soát này đạt được khi Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này.
Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua lại hoặc bán đi trong năm được trình bày trong Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở công ty con đó.
Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài chính của các công ty con được điều chỉnh để các chính sách kế toán được áp dụng tại Công ty và các công ty con khác là giống nhau.
Tất cả các nghiệp vụ và số dư giữa các công ty trong cùng tập đoàn được loại bỏ khi hợp nhất Báo cáo tài chính.
Lợi ích của cổ đông thiểu số trong tài sản thuần của công ty con hợp nhất được xác định là một chỉ tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cổ đông của công ty mẹ. Lợi ích của cổ đông thiểu số bao gồm giá trị các lợi ích của cổ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu và phần lợi ích của cổ đông thiểu số trong sự biến động của tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp nhất kinh doanh. Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn của cổ đông thiểu số vượt quá phần vốn của họ trong tổng vốn chủ sở hữu của công ty con được tính giảm vào phần lợi ích của Công ty trừ khi cổ đông thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc và có khả năng bù đắp khoản lỗ đó.
III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG
1. Chế độ kế toán áp dụng
Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 và được sửa đổi, bổ sung theo Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chính.
2. Hình thức sổ kế toán áp dụng
Hình thức sổ kế toán áp dụng được đăng ký của Công ty là Nhật ký chung trên máy vi tính.
IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG
1. Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm: tiền mặt tại quỹ; tiền gửi ngân hàng; các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo.
2. Các khoản phải thu
Các khoản phải thu được trình bày theo giá trị ghi sổ trừ đi các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi.
Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Công ty dự kiến không có khả năng thu hồi tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Số tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chi phí quản lý doanh nghiệp trong kỳ.
3. Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá vốn của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền. Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh.
Dự phòng cho hàng tồn kho được trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản suy giảm trong giá trị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chất, lỗi thời..) có thể xảy ra đối với nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hoá tồn kho thuộc quyền sở hữu của Công ty dựa trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Số tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho được hạch toán vào giá vốn hàng bán trong kỳ.
4. Tài sản cố định hữu hình
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế.
Nguyên giá
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua sắm bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử.
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua dưới hình thức trao đổi với một tài sản cố định hữu hình không tương tự hoặc tài sản khác được xác định theo giá trị hợp lý của tài sản cố định hữu hình nhận về, hoặc giá trị hợp lý của tài sản đem trao đổi, sau khi điều chỉnh các khoản tiền hoặc tương đương tiền trả thêm hoặc thu về. Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua dưới hình thức trao đổi với một tài sản cố định hữu hình tương tự, hoặc có thể hình thành do được bán để đổi lấy quyền sở hữu một tài sản tương tự được tính bằng giá trị còn lại của tài sản cố định đem trao đổi.
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình được tài trợ, được biếu tặng, được ghi nhận ban đầu theo giá trị hợp lý ban đầu hoặc giá trị danh nghĩa và các chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.
Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu tài sản cố định hữu hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí phát sinh không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ.
Khấu hao
Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau:
|
Số năm |
||
| Nhà cửa và vật kiến trúc |
6 – 25 |
|
| Máy móc và thiết bị |
2 – 10 |
|
| Phương tiện vận tải |
5 – 8 |
|
| Thiết bị văn phòng |
3 – 6 |
|
| Tài sản khác |
3 |
5. Tài sản cố định vô hình
Tài sản cố định vô hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế.
Nguyên giá
Nguyên giá tài sản cố định vô hình mua riêng biệt bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến.
Nguyên giá tài sản cố định vô hình hình thành trong quá trình sáp nhập doanh nghiệp có tính chất mua lại là giá trị hợp lý của tài sản đó vào ngày mua.
Nguyên giá tài sản cố định vô hình là quyền sử dụng đất có thời hạn khi được giao đất hoặc số tiền trả khi nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất hợp pháp từ người khác, hoặc giá trị quyền sử dụng đất nhận góp vốn liên doanh.
Nguyên giá tài sản cố định vô hình được Nhà nước cấp hoặc được tặng, biếu, được xác định theo giá trị hợp lý ban đầu cộng các chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng theo dự tính.
Nguyên giá tài sản cố định vô hình mua dưới hình thức trao đổi với một tài sản cố định vô hình không tương tự hoặc tài sản khác được xác định theo giá trị hợp lý của tài sản cố định vô hình nhận về hoặc bằng với giá trị hợp lý của tài sản đem trao đổi, sau khi điều chỉnh các khoản tiền hoặc tương đương tiền trả thêm hoặc thu về. Nguyên giá tài sản cố định vô hình mua dưới hình thức trao đổi với một tài sản cố định vô hình tương tự, hoặc có thể hình thành do được bán để đổi lấy quyền sở hữu một tài sản tương tự được tính bằng giá trị còn lại của tài sản cố định vô hình đem trao đổi
Toàn bộ chi phí nghiên cứu được ghi nhận vào chi phí phát sinh trong kỳ. Chi phí triển khai cho từng dự án chỉ được ghi nhận là tài cố định vô hình nếu Công ty đồng thời thỏa mãn được các điều kiện sau: (i) Tính khả thi về mặt kỹ thuật đảm bảo cho việc hoàn thành và đưa tài sản vô hình vào sử dụng theo dự tính hoặc để bán; (ii) Công ty dự định hoàn thành tài sản vô hình để sử dụng hoặc để bán; (iii) Công ty có khả năng sử dụng hoặc bán tài sản vô hình đó; (iv) Tài sản vô hình đó phải tạo ra được lợi ích kinh tế trong tương lai; (v) Công ty có đầy đủ các nguồn lực về kỹ thuật, tài chính và các nguồn lực khác để hoàn tất các giai đoạn triển khai, bán hoặc sử dụng tài sản vô hình đó; (vi) Có khả năng xác định một cách chắc chắn toàn bộ chi phí trong giai đoạn triển khai để tạo ra tài sản vô hình đó; và (vii) Ước tính có đủ tiêu chuẩn về thời gian sử dụng và giá trị theo quy định cho Tài sản cố định vô hình.
Chi phí liên quan đến tài sản cố định vô hình phát sinh sau khi ghi nhận ban đầu phải được ghi nhận là chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ, trừ khi thỏa mãn đồng thời 2 điều kiện sau thì được tính vào nguyên giá tài sản cố định vô hình: (i) Chi phí này có khả năng làm cho tài sản cố định vô hình tạo ra lợi ích kinh tế trong tương lai nhiều hơn mức hoạt động được đánh giá ban đầu; (ii) Chi phí được đánh giá một cách chắc chắn và gắn liền với một tài sản cố định vô hình cụ thể.
Khấu hao
Tài sản cố định vô hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau:
|
Số năm |
||
| Quyền sử dụng đất có thời hạn |
50 |
|
| Phần mềm máy tính |
5 |
6. Các khoản đầu tư tài chính
Hợp nhất kinh doanh
Tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của công ty con được xác định theo giá trị hợp lý tại ngày mua công ty con. Bất kỳ khoản phụ trội nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghi nhận là lợi thế thương mại. Bất kỳ khoản thiếu hụt nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh của kỳ kế toán phát sinh hoạt động mua công ty con.
Lợi ích của cổ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu được xác định trên cơ sở tỷ lệ của cổ đông thiểu số trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng được ghi nhận.
Đầu tư vào các công ty liên kết
Công ty liên kết là một công ty mà Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là công ty con hay công ty liên doanh của Công ty. Ảnh hưởng đáng kể thể hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng không có ảnh hưởng về mặt kiểm soát hoặc đồng kiểm soát những chính sách này.
Kết quả hoạt động kinh doanh, tài sản và công nợ của các công ty liên kết được hợp nhất trong Báo cáo tài chính sử dụng phương pháp vốn chủ sở hữu. Các khoản góp vốn liên kết được trình bày trong Bảng cân đối kế toán theo giá gốc được điều chỉnh theo những thay đổi trong phần vốn góp của Công ty vào phần tài sản thuần của công ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư. Các khoản lỗ của công ty liên kết vượt quá khoản góp vốn của Công ty tại công ty liên kết đó không được ghi nhận.
Trong trường hợp một công ty thành viên của Công ty thực hiện giao dịch với một công ty liên kết với Công ty, lãi/lỗ chưa thực hiện tương ứng với phần góp vốn của Công ty vào công ty liên kết, được loại bỏ khỏi Báo cáo tài chính hợp nhất.
Đầu tư vào liên doanh
Phần vốn góp của Công ty trong cơ sở kinh doanh được đồng kiểm soát được hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu. Cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát được hiểu là việc đưa ra các quyết định mang tính chiến lược liên quan đến các chính sách hoạt động và tài chính của đơn vị liên doanh phải có sự đồng thuận của các bên đồng kiểm soát.
Phần vốn góp của Công ty trong các hoạt động kinh doanh được đồng kiểm soát được ghi nhận trong báo cáo tài chính bằng cách hạch toán: (i) Tài sản do Công ty kiểm soát và các khoản nợ phải trả mà Công ty phải gánh chịu; (ii) Chi phí phải gánh chịu và doanh thu được chia từ việc bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ của liên doanh.
Phần vốn góp của Công ty trong các hợp đồng hợp tác kinh doanh dưới hình thức liên doanh tài sản được đồng kiểm soát được ghi nhận trong các báo cáo tài chính bằng cách hạch toán: (i) Phần vốn góp vào tài sản được đồng kiểm soát, được phân loại theo tính chất của tài sản; (ii) Các khoản nợ phải trả phát sinh riêng của Công ty; (iii) Phần nợ phải trả phát sinh chung phải gánh chịu cùng với các bên góp vốn liên doanh khác; (iv) Các khoản thu nhập từ việc bán hoặc sử dụng phần sản phẩm được chia từ liên doanh cùng với phần chi phí phát sinh được phân chia từ hoạt động của liên doanh; (v) Các khoản chi phí phát sinh liên quan đến việc góp vốn liên doanh.
Các khoản đầu tư chứng khoán và các khoản đầu tư khác
Các khoản đầu tư chứng khoán và các khoản đầu tư khác được ghi nhận theo giá mua thực tế và các chi phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư.
Dự phòng tổn thất các khoản đầu tư tài chính
Dự phòng tổn thất các khoản đầu tư tài chính được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành. Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giá trị ghi sổ cao hơn giá thị trường tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Đối với các khoản đầu tư tài chính dài hạn, Công ty trích lập dự phòng nếu tổ chức kinh tế mà Công ty đang đầu tư bị lỗ, trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư.
7. Chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh. Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan.
Tất cả các chi phí lãi vay khác được ghi vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ của Công ty.
8. Chi phí trả trước
Chi phí trả trước bao gồm các chi phí trả trước ngắn hạn hoặc chi phí trả trước dài hạn trên bảng cân đối kế toán và được phân bổ trong khoảng thời gian trả trước của chi phí tương ứng với các lợi ích kinh tế được tạo ra từ các chi phí này.
9. Các khoản phải trả và chi phí trích trước
Các khoản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa.
10. Các khoản dự phòng
Các khoản dự phòng được ghi nhận khi thỏa mãn các điều kiện sau: (i) Công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra; (ii) Sự giảm sút về những lợi ích kinh tế có thể xảy ra dẫn đến việc yêu cầu phải thanh toán nghĩa vụ nợ; và (iii) Công ty có thể đưa ra được một ước tính đáng tin cậy về giá trị của nghĩa vụ nợ đó.
11. Vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu.
Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ.
Cổ phiếu quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tế và trừ vào vốn chủ sở hữu. Công ty không ghi nhận các khoản lãi, lỗ khi mua, bán, phát hành hoặc hủy cổ phiếu quỹ.
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của Công ty sau khi trừ các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước.
12. Doanh thu
Doanh thu được ghi nhận khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được một cách chắc chắn. Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại.
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả các điều kiện sau: (i) Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa cho người mua; (ii) Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa; (iii) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; (iv) Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và (v) Chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng có thể xác định được.
Doanh thu cung cấp dịch vụ
Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy. Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả các điều kiện sau: (i) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; (ii) Công ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; (iii) Phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán có thể xác định được; và (iv) Chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó có thể xác định được
Doanh thu từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức và lợi nhuận được chia
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức và lợi nhuận được chia của Công ty được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời các điều kiện sau: (i) Công ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; và (ii) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn.
13. Thuế
Thuế thu nhập hiện hành
Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm. Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ.
Theo Giấy chứng nhận đầu tư số 12121000099 ngày 14 tháng 07 năm 2008 do Uỷ ban nhân dân tỉnh Lào Cai cấp, theo quy định tại Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định số 124/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008 của Chính Phủ, Công ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Lào Cai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh với thuế suất thuế 10{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} trong 15 năm kể từ khi dự án đi vào hoạt động, được miễn thuế trong 4 năm kể từ khi có thu nhập từ dự án và giảm 50{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} số thuế phải nộp trong 9 năm tiếp theo.
Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế. Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền.
Thuế thu nhập hoãn lại
Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời.
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán. Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu. Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu.
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần.
Thuế khác
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam.
V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
(Đơn vị tính: VND)
- 1. Tiền và các khoản tương đương tiền
|
30/09/2013 |
30/6/2013 |
|||
| Tiền mặt |
3.997.885.637 |
|
3.164.529.122 |
|
| Tiền gửi ngân hàng |
7.109.885.637 |
|
28.722.925.673 |
|
| Các khoản tương đương tiền |
314.411.470.113 |
|
263.167.469.712 |
|
|
|
|
|
||
| Cộng |
325.519.246.097 |
295.054.924.507 |
- 2. Các khoản phải thu ngắn hạn khác
|
30/09/2013 |
30/6/2013 |
|||
| Công ty Cổ phần Phốt pho Vàng Lào Cai |
– |
|
– |
|
| Công ty CP Hoá chất Phân bón Lào Cai |
202.840.703.807 |
|
225.108.980.532 |
|
| Ban quản lý các Khu Công nghiệp Lào Cai |
750.000.000 |
|
750.000.000 |
|
| Dự thu lãi tiền gửi có kỳ hạn |
– |
|
691.920.004 |
|
| Phải thu khác các đối tượng khác |
1.928.602.914 |
|
1.581.029.221 |
|
|
|
|
|
||
| Cộng |
205.519.306.721 |
228.131.929.757 |
- 3. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi
|
Năm nay |
||||
| Số dư đầu kỳ |
219.276.631 |
|||
| Trích lập dự phòng trong kỳ |
61.200.569 |
|||
| Hoàn nhập dự phòng trong kỳ |
– |
|||
| Số dư cuối kỳ |
280.477.200 |
- 4. Hàng tồn kho
|
30/09/2013 |
30/6/2013 |
|||
| Nguyên liệu, vật liệu |
131.253.497.014 |
|
116.993.728.824 |
|
| Công cụ, dụng cụ |
– |
|
114.485.408 |
|
| Chi phí SX, KD dở dang |
69.838.779 |
|
1.590.433.160 |
|
| Thành phẩm |
47.560.162.436 |
|
29.262.943.338 |
|
|
|
|
|
||
| Cộng |
178.883.498.229 |
147.961.590.730 |
- 5. Tài sản ngắn hạn khác
|
30/09/2013 |
30/6/2013 |
|||
| Tạm ứng |
455.855.450 |
|
405.194.541 |
|
| Ký quỹ, ký cược ngắn hạn |
10.000.000 |
|
10.000.000 |
|
|
|
|
|
||
| Cộng |
465.855.450 |
415.194.541 |
- 6. Tài sản cố định hữu hình
|
Khoản mục |
Nhà cửa, vật kiến trúc |
Máy móc, thiết bị |
Phương tiện vận tải |
Trang thiết bị văn phòng |
Tài sản cố định khác |
Tổng cộng |
|
| NGUYÊN GIÁ | |||||||
| Số dư tại ngày 30/06/2013 |
69.921.704.517 |
226.206.141.715 |
20.692.659.511 |
891.457.319 |
62.048.542 |
317.774.011.604 |
|
| Mua trong kỳ |
1.600.169.746 |
99.389.000 |
2.965.654.545 |
– |
3.065.043.545 |
||
| Giảm TS dưới 30 triệu |
(66.397.068) |
(1.705.198.312) |
(30.400.000) |
(252.224.864) |
– |
(2.054.220.244) |
|
| Số dư tại ngày 30/09/2013 |
69.855.307.449 |
224.600.332.403 |
23.627.914.056 |
639.232.455 |
62.048.542 |
318.784.834.905 |
|
| GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ | |||||||
| Số dư tại ngày 30/06/2013 |
33.426.178.752 |
124.636.149.425 |
8.858.155.504 |
392.784.698 |
62.048.542 |
167.375.316.921 |
|
| Khấu hao trong kỳ |
2.208.583.462 |
8.752.110.639 |
966.956.120 |
24.583.349 |
– |
11.952.233.570 |
|
| Giảm TS dưới 30 triệu |
(54.747.745) |
(1.188.677.441) |
(14.659.040) |
(178.104.898) |
|
(1.436.189.124) |
|
| Số dư tại ngày 30/09/2013 |
35.615.302.752 |
132.164.294.340 |
9.810.452.584 |
239.263.149 |
62.048.542 |
177.891.361.367 |
|
| GIÁ TRỊ CÒN LẠI | |||||||
| Số dư tại ngày 30/06/2013 |
36.495.525.765 |
101.569.992.290 |
11.834.504.007 |
498.672.621 |
– |
150.398.694.683 |
|
| Số dư tại ngày 30/9/2013 |
34.240.004.697 |
92.436.038.063 |
13.817.461.472 |
399.969.306 |
– |
140.893.473.538 |
|
- 7. Tài sản cố định vô hình
|
Khoản mục |
Quyền sử dụng đất |
Phần mềm máy tính |
Tổng cộng |
|
| NGUYÊN GIÁ |
|
|
|
|
| Số dư tại ngày 30/06/2013 |
40.680.315.387 |
26.000.000 |
40.706.315.387 |
|
| Mua trong kỳ |
118.832.000 |
|
118.832.000 |
|
| Giảm do TS dưới 30 triệu |
|
(26.000.000) |
(26.000.000) |
|
| Số dư tại ngày 30/09/2013 |
40.799.147.387 |
– |
40.799.147.387 |
|
|
|
|
|
||
| GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ |
|
|
|
|
| Số dư tại ngày 30/06/2013 |
2.703.732.042 |
16.331.250 |
2.720.063.292 |
|
| Khấu hao trong kỳ |
212.145.927 |
– |
212.145.927 |
|
| Giảm do TS dưới 30 triệu |
|
(16.331.250) |
(16.331.250) |
|
| Số dư tại ngày 30/09/2013 | 2.916.527.969 |
– |
2.916.527.969 |
|
|
|
|
|
||
| GIÁ TRỊ CÒN LẠI |
|
|
|
|
| tại ngày 30/06/2013 |
37.976.583.345 |
9.668.750 |
37.986.252.095 |
|
| tại ngày 30/09/2013 |
37.882.619.418 |
– |
37.882.619.418 |
|
|
|
|
|
||
- 8. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
|
30/09/2013 |
30/6/2013 |
|||
| Kho ủ |
7.759.474.330 |
|
6.509.373.994 |
|
| Kho đá phốt phát |
6.052.380.799 |
|
5.392.862.817 |
|
| Kho phân bón |
603.569.533 |
|
357.494.346 |
|
| Nhà phản ứng và máy lọc |
3.898.484.219 |
|
3.137.431.969 |
|
| Nhà đóng gói và sản phẩn khô |
1.403.640.121 |
|
1.195.569.432 |
|
| Nhà đóng bao |
1.393.795.185 |
|
208.934.500 |
|
| Khu nghiền sấy quặng |
3.994.365.334 |
|
3.094.959.908 |
|
| Nhà tạo hạt |
7.451.800.564 |
|
5.378.707.381 |
|
| Kho chứa quặng |
342.109.814 |
|
342.109.814 |
|
| Đường nội bộ |
733.744.608 |
|
529.014.218 |
|
| Khu D |
1.752.758.673 |
|
1.224.364.770 |
|
| Công trình bể tuần hoàn |
89.167.935 |
|
89.167.935 |
|
| San gạt mặt bằng |
8.353.479.795 |
|
8.035.934.990 |
|
| Khu B |
3.093.182.467 |
|
|
|
| Nhà trẻ Xuân Giao |
2.694.722.563 |
|
1.160.270.283 |
|
| Trạm chưa bao bì |
92.503.818 |
|
92.503.818 |
|
| Nhà phản ứng DCP |
3.821.425.149 |
|
1.321.419.258 |
|
| Tháp vận chuyển |
157.590.326 |
|
98.404.076 |
|
| Nhà máy TSP & DCP |
3.912.242.730 |
|
1.611.824.846 |
|
| Công trình nhà kho |
192.832.017 |
|
192.832.017 |
|
| Công trình nhà máy supe lân |
– |
|
– |
|
| Công trình nhà sấy quặng |
– |
|
– |
|
| Công trình san gạt mặt bằng khu B |
– |
|
– |
|
|
|
|
|
||
| Cộng |
59.916.770.754 |
39.973.180.372 |
- 9. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh
|
30/09/2013 |
||
| Tên Công ty |
Tỷ lệ sở hữu |
Giá trị |
| Công ty Cổ phần Hóa chất phân bón Lào Cai |
37,97{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} |
94.432.914.588 |
| Công ty CP Hóa chất Đức Giang Đình Vũ |
24{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} |
24.000.000.000 |
Đầu tư trực tiếp:
Theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh 5300582654 ngày 13 tháng 11 năm 2012 do Sở kế hoạch và Đầu tư tỉnh Lào Cai cấp, Công ty Cổ phần Bột giặt và Hóa chất Đức Giang đầu tư vào Công ty Cổ phần Hóa chất phân bón Lào Cai là 48.070.000.000 đồng, tương đương 24,04{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} vốn điều lệ.
Tỷ lệ đầu tư trực tiếp: 24,04{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}
Đầu tư gián tiếp:
Công ty Cổ phần Bột giặt và Hóa chất Đức Giang đầu tư vào Công ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Lào cai là 154.209.020.000 đồng, tương đương 61,68{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} vốn điều lệ.
Công ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Lào Cai đầu tư vào Công ty Cổ phần Hóa chất phân bón Lào Cai là 45.169.930.000 đồng, tương đương 22,58{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} vốn điều lệ.
Tỷ lệ đầu tư gián tiếp: 61,68{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} x 22,58{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} = 13,93{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}
Tỷ lệ sở hữu và lợi ích của Công ty cổ phần Bột giặt và Hóa chất Đức Giang tại Công ty Cổ phần Hóa chất Phân bón Lào Cai là 37,97{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}.
Chi tiết đầu tư vào công ty liên kết
|
30/09/2013 |
||
| Số dư 30/6/2013 |
94.432.914.588 |
|
| Phần lợi nhuận trong kết quả kinh doanh của các công ty liên kết |
44.549.049 |
|
|
|
||
| Số dư 30/9/2013 |
94.477.463.637 |
- 10. Chi phí trả trước dài hạn
|
30/09/2013 |
30/6/2013 |
|||
| Chi phí thuê nhà tại Bình Dương |
343.731.791 |
|
343.731.791 |
|
| Chi phí sửa chữa và công cụ dụng cụ |
3.054.589.805 |
|
2.558.972.332 |
|
|
|
|
|
||
| Cộng |
3.398.321.596 |
2.902.704.123 |
- 11. Vay và nợ ngắn hạn
|
30/09/2013 |
30/6/2013 |
|||
| Vay ngắn hạn ngân hàng |
– |
|||
| Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam |
80.034.588.002 |
|
71.079.098.205 |
|
| Ngân hàng ANZ |
62.442.209.606 |
|
41.656.980.564 |
|
| Ngân hàng ACB |
13.385.422.292 |
|
– |
|
| Ngân hàng TMCP Quân đội |
37.937.531.017 |
|
47.869.086.785 |
|
|
|
|
|
||
| Cộng |
193.799.750.917 |
160.605.165.554 |
12.1. Các khoản vay ngắn hạn
|
Đối tượng |
Số dư cuối năm |
Kỳ hạn |
Lãi suất |
Hình thức đảm bảo |
||||
| Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam |
80.034.588.002 |
|
04 tháng |
|
3{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}/năm |
|
Tiền trong tài khoản tiết kiệm |
|
| Ngân hàng ANZ |
62.442.209.606 |
|
01 tháng |
|
3{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}/năm |
|
|
|
| Ngân hàng TMCP Quân đội |
37.937.531.017 |
|
03 tháng |
|
3{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}/năm |
|
Tiền trong tài khoản tiết kiệm |
|
| Ngân hàng ACB |
13.385.422.292 |
|
02 tháng |
|
3{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112}/năm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
| Cộng |
193.799.750.917 |
- 12. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
|
30/09/2013 |
30/6/2013 |
|||
| Thuế giá trị gia tăng |
– |
|
– |
|
| Thuế xuất, nhập khẩu |
58.528.046 |
|
7.481.918.756 |
|
| Thuế thu nhập doanh nghiệp |
25.636.541.982 |
|
17.399.853.140 |
|
| Thuế thu nhập cá nhân |
598.762.011 |
|
667.055.232 |
|
| Thuế nhà đất, tiền thuê đất |
364.227.300 |
|
– |
|
| Các loại thuế khác |
251.000.000 |
|
– |
|
| Cộng |
26.658.310.339 |
25.548.827.128 |
- 13. Chi phí phải trả
|
30/09/2013 |
30/6/2013 |
|||
| Chi phí tiền điện |
– |
|
9.129.560.000 |
|
| Tiền thưởng doanh số |
– |
|
– |
|
| Chi phí lãi vay phải trả |
– |
|
139.754.752 |
|
|
|
|
|
||
| Cộng |
– |
9.269.314.752 |
- 14. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
|
30/09/2013 |
30/06/2013 |
|||
| Kinh phí công đoàn |
1.083.367.439 |
|
886.437.089 |
|
| Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, thất nghiệp |
584.481.853 |
|
236.491.449 |
|
| Cổ tức, lợi nhuận phải trả |
82.318.824.021 |
|
82.318.824.021 |
|
| Công ty CP Bột giặt và Hóa chất ĐG |
132.002.920.000 |
|
– |
|
| Phải trả phải nộp khác |
109.412.278 |
|
262.354.840 |
|
|
|
|
|
||
| Cộng |
216.740.844.652 |
|
83.704.107.399 |
- 15. Vốn chủ sở hữu
16.1. Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu
|
Nội dung |
Vốn đầu tư của chủ sở hữu |
Thặng dư vốn cổ phần |
Cổ phiếu quỹ |
Chênh lệch tỷ giá hối đoái |
Quỹ đầu tư phát triển |
Quỹ dự phòng tài chính |
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối |
Tổng cộng |
|
| NĂM TRƯỚC | |||||||||
| Số dư đầu năm |
66.000.000.000 |
– |
– |
145.430.507 |
32.436.390.213 |
12.439.459.624 |
86.070.295.719 |
197.091.576.063 |
|
| Hoàn nhập CLTG năm trước |
– |
– |
– |
(145.430.507) |
– |
– |
– |
(145.430.507) |
|
| Tăng do nhận vốn góp |
154.000.000.000 |
1.072.000.000 |
– |
– |
– |
– |
– |
155.072.000.000 |
|
| Mua lại cổ phiế |
– |
– |
(1.441.887) |
– |
– |
– |
– |
(1.441.887) |
|
| Lợi nhuận trong năm |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
214.041.077.882 |
214.041.077.882 |
|
| Trích lập các quỹ |
– |
– |
– |
– |
5.740.152.604 |
4.295.848.706 |
(26.269.556.262) |
(16.233.554.952) |
|
| Chia cổ tức |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
(94.509.875.264) |
(94.509.875.264) |
|
| Giảm khác |
– |
– |
– |
(34.555.257) |
– |
– |
410.925.628 |
376.370.371 |
|
| Số dư cuối năm |
220.000.000.000 |
1.072.000.000 |
(1.441.887) |
(34.555.257) |
38.176.542.817 |
16.735.308.330 |
179.742.867.703 |
455.690.721.706 |
|
| KỲ NÀY | |||||||||
| Số dư đầu kỳ |
220.000.000.000 |
1.072.000.000 |
(1.441.887) |
– |
74.994.898.038 |
33.718.743.770 |
207.591.065.921 |
537.375.265.842 |
|
| Lãi trong năm |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
88.750.019.465 |
88.750.019.465 |
|
| Trích lập các quỹ |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
| Hoàn nhập CLTG năm trước |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
| Điều chỉnh giảm lãi bán TSCĐ nội bộ |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|||
| Cộng |
220.000.000.000 |
1.072.000.000 |
(1.441.887) |
– |
74.994.898.038 |
33.718.743.770 |
296.341.085.386 |
626.125.285.307 |
|
| Kết chuyển lợi ích cổ đông thiểu số |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
(33.641.374.024) |
(33.641.374.024) |
|
| Số dư cuối kỳ |
220.000.000.000 |
1.072.000.000 |
(1.441.887) |
– |
74.994.898.038 |
33.718.743.770 |
262.699.711.362 |
592.483.911.283 |
|
16.2. Cổ phiếu
|
30/9/2013 |
30/6/2013 |
|||
|
Cổ phiếu |
Cổ phiếu |
|||
| Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành |
22.000.000 |
22.000.000 |
||
|
|
|
|
||
| Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng |
22.000.000 |
|
22.000.000 |
|
| Cổ phiếu phổ thông |
22.000.000 |
|
22.000.000 |
|
| Cổ phiếu ưu đãi |
|
|
– |
|
|
|
|
|
||
| Số lượng cổ phiếu được mua lại |
64 |
64 |
||
| Cổ phiếu phổ thông |
64 |
|
64 |
|
| Cổ phiếu ưu đãi |
|
|
– |
|
|
|
|
|
||
| Số lượng cổ phiếu đang lưu hành |
21.999.936 |
21.999.936 |
||
| Cổ phiếu phổ thông |
21.999.936 |
|
21.999.936 |
|
| Cổ phiếu ưu đãi |
|
|
– |
|
|
|
|
|
||
| * Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 VND/Cổ phiếu | ||||
- 16. Lợi ích cổ đông thiểu số
|
30/09/2013 |
||
| Nguồn vốn kinh doanh |
95.790.980.000 |
|
| Quỹ đầu tư phát triển |
24.529.693.655 |
|
| Quỹ dự phòng tài chính |
9.083.583.855 |
|
| Cổ phiếu quỹ |
(498.113) |
|
| Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối |
86.954.331.260 |
|
| Chênh lệch tỷ giá hối đoái |
|
|
|
|
||
| Cộng |
216.358.090.657 |
VI. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT
(Đơn vị tính: VND)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
|
Từ 01/07/2013 đến 30/09/2013 |
||
| Doanh thu |
499.283.612.379 |
|
|
|
||
| Các khoản giảm trừ |
21.625.554.426 |
|
|
|
||
| Cộng |
477.658.057.953 |
2. Giá vốn hàng bán
|
Từ 01/07/2013 đến 30/09/2013 |
||
| Giá vốn của hàng hóa |
359.446.618.961 |
|
|
|
||
| Cộng |
359.446.618.961 |
3. Doanh thu hoạt động tài chính
|
Từ 01/07/2013 đến 30/09/2013 |
||
| Lãi tiền gửi, tiền cho vay, lãi CLTG |
8.761.582.748 |
|
|
|
||
| Cộng |
8.761.582.748 |
4. Chi phí tài chính
|
Từ 01/07/2013 đến 30/09/2013 |
||
| Lãi tiền vay, lỗ CLTG |
3.068.818.428 |
|
|
|
||
| Cộng |
3.068.818.428 |
7. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế.
Thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty tại thời điểm 30/09/2013 là 25.636.541.982 đồng. Trong đó:
– Thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty Cổ phần Bột giặt và Hóa chất Đức Giang là 2.088.824.987 đồng, và;
– Thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Lào Cai là 23.547.716.995 đồng.
8. Lãi cơ bản trên cổ phiếu
|
Từ 01/07/2013 đến 30/09/2013 |
||
| + Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp |
88.750.019.465 |
|
| + Các khoản điều chỉnh lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông: |
– |
|
| – Các khoản điều chỉnh tăng |
– |
|
| – Các khoản điều chỉnh giảm |
– |
|
| + Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông |
88.750.019.465 |
|
| + Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ |
21.999.936 |
|
|
|
||
| + Lãi cơ bản trên cổ phiếu |
2.555 |
VII. NHỮNG THÔNG TIN KHÁC
- 1. CÁC KHOẢN CAM KẾT
Công ty không có khoản cam kết nào tính đến ngày 30/9/2013.
2. CÔNG NỢ TIỀM TÀNG
Công ty không có công nợ tiềm tàng nào tính đến ngày 30/9/2013.
3. SỰ KIỆN SAU NGÀY KHÓA SỔ
Không có sự kiện nào phát sinh sau ngày khóa sổ cần điều chỉnh hay trình bày trên Báo cáo tài chính tại ngày 30/6/2013.
4. SỐ LIỆU SO SÁNH
Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính 6 tháng 2013
Đào Hữu HuyềnTổng Giám đốc |
Đào Thị MaiKế toán trưởng |
