CÔNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT VÀ HÓA CHẤT ĐỨC GIANG
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 3/2012

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bột giặt và Hóa chất Đức Giang (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính Quý 3/2012.
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong kỳ và đến ngày lập Báo cáo này gồm:

Hội đồng Quản trị
Ông Đào Hữu Huyền	Chủ tịch
Ông Lại Cao Hiến	Ủy viên
Ông Đào Việt Hưng	Ủy viên
Bà Phan Thị Nhung	Ủy viên
Ông Lưu Bách Đạt	Ủy viên
Ban Giám đốc
Ông Đào Hữu Huyền	Tổng Giám đốc

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính từ trang 2 đến trang 14, phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như Kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình Lưu chuyển tiền tệ của Công ty cho Quý 3/2012. Trong việc lập các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

• Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;
• Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
• Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;
• Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh;
• Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận.

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam; Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam. Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác.

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính.

Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,

Đào Hữu Huyền (Đã ký) Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày  15 tháng 10 năm 2012

 

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Quý 3/2012

Tại ngày 30 tháng 9 năm 2012

MẪU SỐ B 01-DN

Đơn vị tính: VND

TÀI SẢN	Mã số	Thuyết minh	30/9/2012	30/6/2012
A  TÀI SẢN NGẮN HẠN	100		95 936 618 200	167 777 785 682
(100=110+120+130+140+150)
I. Tiền và các khoản tương đương tiền	110	5	4 652 850 050	13 290 910 274
1. Tiền	111		4 652 850 050	13 290 910 274
2. Các khoản tương đương tiền	112		–	–
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn	120		–	–
III. Phải thu ngắn hạn	130		11 726 193 091	134 124 228 270
1. Phải thu khách hàng	131		10 177 626 676	12 166 861 681
2. Trả trước cho người bán	132		622 102 811	3 946 640 739
5. Các khoản phải thu khác	135	6	976 486 141	116 060 748 387
6. Dự phòng các khoản phải thu khó đòi	139		(50 022 537)	(50 022 537)
IV. Hàng tồn kho	140	7	75 179 690 194	68 886 655 570
1. Hàng tồn kho	141		75 179 690 194	68 886 655 570
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho	149		–	–
V. Tài sản ngắn hạn khác	150		4 377 884 865	1 545 991 568
1. Chi phí trả trước ngắn hạn	151		–	–
2. Thuế GTGT được khấu trừ	152		3 754 685 365	13 301 100
3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước	154		–	–
4. Tài sản ngắn hạn khác	158		623 199 500	1 532 190 500
B  TÀI SẢN DÀI HẠN	200		239 778 943 928	179 649 215 912
(200 = 210+220+240+250+260)
I. Các khoản phải thu dài hạn	210		–	–
II. Tài sản cố định	220		18 647 322 066	19 643 759 979
1. Tài sản cố định hữu hình	221	8	18 637 788 733	19 374 990 292
– Nguyên giá	222		72 730 011 392	72 398 984 119
– Giá trị hao mòn lũy kế	223		(54.092.222.659)	(53 023 993 827)
3. Tài sản cố định vô hình	227	9	9 533 333	11 483 333
– Nguyên giá	228		1 3 000 000	13 000 000
– Giá trị hao mòn lũy kế	229		(3 466 667)	(1 516 667)
4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang	230			257 286 354
III.  Bất động sản đầu tư	240		–	–
IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn	250		220 533 300 000	111 151 280 000
1. Đầu tư vào công ty con	251	10	154 209 020 000	92 897 000 000
2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh			48 070 000 000
3. Đầu tư dài hạn khác	252	11	18 254 280 000	18 254 280 000
V. Tài sản dài hạn khác	260		784 175 933	784 175 933
1. Chi phí trả trước dài hạn	261		598 321 862	784 175 933
TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200)	270		335 715 562 128	347 427 001 594

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo)

Quý 3/2012

Tại ngày 30 tháng 9  năm 2012

MẪU SỐ B 01-DN

Đơn vị tính: VND

NGUỒN VỐN	Mã số	Thuyết minh	30/9/2012	30/6/2012
A.  NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330)	300		218 277 426 205	232 631 667 988
I.  Nợ ngắn hạn	310		218 247 560 105	232 601 801 888
1. Vay và nợ ngắn hạn	311		–	17 995 967 000
2. Phải trả người bán	312		44 693 813 376	40 058 164 271
3. Người mua trả tiền trước	313		209 407 940	1 649 358 470
4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước	314	12	10 318 084 565	8 827 502 059
5. Phải trả công nhân viên	315		1 503 794 674	1 765 268 011
6. Chi phí phải trả	316		–	–
9. Các khoản phải trả, phải nộp khác	319	13	155 647 220 453	155 445 568 980
10. Dự phòng phải trả nợ ngắn hạn	320
11. Quỹ khen thưởng phúc lợi	323		5 875 239 097	6 859 973 097
12. Quỹ phát triển khoa học công nghệ	329		–	–
II. Nợ dài hạn	330		29.866.100	29 866 100
6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm	336		29 866 100	29 866 100
B. NGUỒN VỐN (400=410+430)	400		117 438 135 923	114 795 333 606
I. Nguồn vốn chủ sở hữu	410	14	117 438 135 923	114 795 333 606
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu	411		66 000 000 000	66 000 000 000
6. Chênh lệnh tỷ giá hối đoái	416		–	–
7. Quỹ đầu tư phát triển	417		25 858 024 423	25 858 024 423
8. Quỹ Dự phòng tài chính	418		10 919 206 545	10 919 206 545
9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu	419		–	–
10. Lợi nhuận chưa phân phối	420		14 660 904 955	12 018 102 638
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác	430		–	–
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+ 400)	440		335 715 562 128	347 427 001 594

Đào Hữu Huyền (Đã ký)		Đào Thị Mai (Đã ký)
Tổng Giám đốc		Kế toán trưởng
Hà Nội, ngày 15 tháng 10 năm 2012

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Quý 3/2012

MẪU SỐ B 02-DN

Đơn vị tính: VND

CHỈ TIÊU	Mã số	Thuyết minh	Quý 3/2012	Quý 2/2012
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ	01	15	90 267 498 896	90 025 918 253
2. Các khoản giảm trừ doanh thu	02	15	262 192 403	162 604 902
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 – 02)	10	15	90 005 306 493	89 863 313 351
4. Giá vốn hàng bán	11	16	79 099 060 172	75 186 041 796
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 – 11)	20		10 906 246 321	14 677 271 555
6. Doanh thu hoạt động tài chính	21	17	207 136 810	254 150 421
7. Chi phí tài chính	22	18	310 876 479	11 022 000
– Trong đó: Chi phí lãi vay	23		103 572 567
8. Chi phí bán hàng	24		4 194 822 830	4 783 181 786
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp	25		2 967 990 729	2 310 346 357
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh	30		3 639 693 093	7 826 871 833
{30 = 20 + (21 – 22) – (24 + 25)}
11. Thu nhập khác	31		2 100 000	2 600 000
12. Chi phí khác	32		117 911 678	926 494 901
13. Lợi nhuận khác (40 = 31 – 32)	40		(115 811 678)	(923 894 901)
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40)	50		3 523 881 415	6 902 976 932
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành	51	19	880 970 354	1 725 744 233
16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại	52		–	–
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập  doanh nghiệp	60		2 642 911 061	5 177 232 699
(60 = 50 – 51 – 52)
18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu	70	20	400	784

Đào Hữu Huyền (Đã ký)		Đào Thị Mai (Đã ký)
Tổng Giám đốc		Kế toán trưởng
Hà Nội, ngày 15 tháng 10 năm 2012

 

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)

Quý 3/2012

MẪU SỐ B 03-DN

Đơn vị tính: VND

Chỉ tiêu	Mã số	Thuyết minh	Quý 3/2012	Quý 2/2012
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Lợi nhuận trước thuế	01		2 642 802 317	6.902.976.932
2. Điều chỉnh cho các khoản			–	–
– Khấu hao TSCĐ	02		1 070 178 832	1.059.477.841
– Các khoản dự phòng	03		–	–
– Lãi, (lỗ) chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện	04		–	–
– Lãi, (lỗ) từ hoạt động đầu tư	05		–	–
– Chi phí lãi vay	06		–	–
3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động	08		3 712 981 149	7.962.454.773
– (Tăng), giảm các khoản phải thu	09		117 566 141 882	(34.310.605.874)
– (Tăng), giảm hàng tồn kho	10		(6 294 391 869)	(38.683.702.238)
– Tăng, (giảm) các khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)	11		3 896 408 881	56.886.050.219
– (Tăng), giảm chi phí trả trước	12		185 854 071	185.854.071
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh	20		118 813 667 695	(15.922.403.822)
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác	21		( 73 740 919)	(162.954.545)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư	30		(109 455 760 919)	(162.954.545)
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được	33		(17 995 967 000)	17.995.967.000
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính	40		(17 995 967 000)	17.995.967.000
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40)	50		(8 638 060 224)	9.873.063.406
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ	60		13 290 910 274	3.417.846.868
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ	61
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61)	70		4 652 850 050	13.290.910.274

Đào Hữu Huyền (Đã ký)		Đào Thị Mai (Đã ký)
Tổng Giám đốc		Kế toán trưởng
Hà Nội, ngày 15 tháng 10 năm 2012

 

1. 1. THÔNG TIN KHÁI QUÁT

Công ty Cổ phần Bột giặt và Hóa chất Đức Giang (gọi tắt là “Công ty”), là Công ty Cổ phần được cổ phần hóa từ doanh nghiệp nhà nước – Công ty Hóa chất Đức Giang  theo Quyết định số 135/2003/QĐ-BCN ngày 28/3/2003 của Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công thương). Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh lần đầu số 0103003850 ngày 05/03/2009 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Hà Tây (nay là Thành phố Hà Nội) cấp, thay đổi lần thứ 6 ngày 22 tháng 12 năm 2011. Vốn Điều lệ của Công ty là 66.000.000.000 đồng.

Trụ sở chính của Công ty đặt tại:  số 18, ngõ 44, phố Đức Giang, phường Thượng Thanh, quận Long Biên, thành phố Hà Nội.
Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 30 tháng 9 năm 2012 là 220 người (năm 2011: 213 người).
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính
–          Sản xuất và buôn bán nguyên vật liệu và các mặt hàng hóa chất (trừ hóa chất Nhà nước cấm);
–          Sản xuất và buôn bán các mặt hàng cao su, sơn, chất dẻo, phân bón, sắt, thép, kim loại màu;
–          Sản xuất và buôn bán máy móc thiết bị điện và các linh kiện của chúng, vật liệu điện, dụng cụ cơ khí;
–          Sản xuất và buôn bán các mặt hàng nhiên liệu khoáng, dầu khoáng và các sản phẩm chung chưng cất từ chúng, các chứa chứa bi tun, các loại sáp khoáng chất;
–          Cho thuê nhà xưởng.

1. 2. CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam.

Kỳ kế toán
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12.

1. 3. Áp DỤNG CÁC CHUẨN MỰC VÀ HƯỚNG DẪN  KẾ TOÁN

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 và Thông tư số 244/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về hướng dẫn sửa đổi, bổ sung chế độ Kế toán Doanh nghiệp.

Công ty đã thực hiện các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước ban hành. Báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng.

1. 4. TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU

Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính:

4.1     Ước tính kế toán

Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và  việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong suốt năm tài chính. Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra.

4.2          Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị.

4.3          Các khoản phải thu và dự phòng nợ khó đòi
Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính về việc “Hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hoá, công trình xây lắp tại doanh nghiệp”.

4.4          Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền. Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh.

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập cho các vật tư, hàng hoá tồn kho có giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được theo quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 02 – “Hàng tồn kho” và Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính về việc “Hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hoá, công trình xây lắp tại doanh nghiệp”.

4.5         Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế.

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử.

4.5         Tài sản cố định hữu hình và khấu hao (tiếp theo)

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với quy định tại Quyết định số Thông tư số 203/2009/QĐ-BTC ngày 20/10/2009 của Bộ Tài chính về việc ban hành chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định.

Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định hữu hình như sau:

	Năm
Nhà cửa, vật kiến trúc	6 – 50
Máy móc, thiết bị	6-10
Phương tiện vận tải	6-10
Thiết bị, dụng cụ quản lý	3-8

4.6          Tài sản cố định vô hình và khấu hao

Tài sản cố định vô hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế, thể hiện giá trị phần mềm kế toán của Công ty. Giá trị phần mềm kế toán được trích khấu hao theo theo phương pháp đường thẳng với thời gian là 5 năm.

4.7          Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang bao gồm các khoản chi đầu tư để hình thành tài sản cố định (chi phí mua sắm tài sản cố định, đầu tư xây dựng cơ bản) và chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định còn chưa hoàn thành tại ngày kết thúc năm tài chính. Chi phí xây dựng cơ bản được ghi nhận theo giá gốc. Tài sản sau khi kết thúc quá trình đầu tư sẽ được trích khấu hao giống như các tài sản cố định khác, bắt đầu từ khi được bàn giao đưa vào sử dụng.
4.8 Các khoản chi phí trả trước

Các chi phí trả trước chỉ liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chi phí trả trước ngắn hạn.

Các khoản chi phí trả trước dài hạn phát sinh phân bổ dần theo phương pháp đường thẳng vào kết quả sản xuất kinh doanh bao gồm: Công cụ, dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn.
4.9          Ghi nhận doanh thu
Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy và Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này. Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi giao hàng và chuyển quyền sở hữu cho người mua. Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có bằng chứng về tỷ lệ dịch vụ cung cấp được hoàn thành tại ngày kết thúc niên độ kế toán.

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng.

4. 10       Chi phí đi vay

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh. Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản cố định có liên quan.

Tất cả các chi phí lãi vay  được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh.

4. 11 Ngoại tệ
Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ ngày được hạch toán vào báo cáo kết quả họa động kinh doanh.

Số dư các khoản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả cố gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này. Chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại các tài khoản này được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số dư tại ngày kết thúc niên độ kế toán không được dùng để chia cho chủ sở hữu.

4.12        Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại.

Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm. Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ.

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế. Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền.

Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên Báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời.

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán. Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu. Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu.

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần.

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam.

1. 5. TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

	30/9/2012		30/6/2012
	VND		VND
Tiền mặt	2 542 667 366		3 080 278 426
Tiền gửi ngân hàng	2 110 182 684		10 210 631 848
Cộng	4 652 850 050		13 290 910 274

1. 6. PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC

	30/9/2012		30/6/2012
	VND		VND
Công ty CP Hóa chất ĐG Lào Cai	–		67 202 366 102
Công ty Cổ phần Phốt pho Vàng  Lào Cai	21 965 692		21 965 692
Các khoản phải thu khác	954 520 449		48 836 416 593
Cộng	976 486 141		116 060 748 387

1. 7. HÀNG TỒN KHO

	30/9/2012		30/06/2012
	VND		VND
Hang mua đang đi đường
Nguyên liệu, vật liệu	56 089 582 301		43 012 580 586
Chi phí SXKD DD	330 960 906		143 842 100
Thành phẩm	18 759 146 987		25 730 232 884
Hàng hoá
Cộng	75 179 690 194		68 886 655 570

1. 8. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH

	Nhà xưởng, vật kiến trúc	Máy móc, thiết bị	Phương tiện vận tải	Thiết bị, dụng cụ quản lý	Tổng cộng
	VND	VND	VND	VND	VND
NGUYÊN GIÁ
Tại ngày 30/6/2012	15 250 439 330	45.289.949.066	10.849.123.241	1.009.472.482	72.398.984.119
Tăng trong kỳ
Mua trong kỳ		121 027 273	210 000 000		331 027 273
Điều chỉnh tăng		785 893 850	–	–	785 893 850
Điều chỉnh giảm		–	49 600 000	736 293 850	785 893 850
Tại ngày 30/9/2012	15 250 439 330	46 196 870 189	11 009 523 241	273 178 632	72 730 011 392
GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ					–
Tại ngày 30/6/2012	10 787 935 757	38 695 134 867	3 359 120 942	181.802.261	53 023 993 827
Tăng trong kỳ
Trích khấu hao trong kỳ	131.908.245	545 931 067	397 785 849	5.487.583	1 068 228 832
Điều chỉnh tăng				12 883 922	12 883 922
Điều chỉnh giảm		9 158 922	3 724 999		12 883 922
Tại ngày 30/9/2012	10 919 844 001	39 231 907 012	3 753 181 792	187 289 855	54 092 222 659
					–
GIÁ TRỊ CÒN LẠI					–
Tại ngày 30/6/2012	4  462 503 573	6 594 814 199	7 490 002 299	827 670 221	19 374 990 292
Tại ngày 30/9/2012	4 330 595 329	6 964 963 177	7 256 341 449	85 888 777	18 637 788 733

1. 9. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÔ HÌNH

			Phần mềm kế toán
			VND
NGUYÊN GIÁ
Số dư ngày 30/06/2012			13 000 000
Số dư ngày 30/09/2012			13 000 000
GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ
Số dư ngày 30/06/2012			1 516 667
– Khấu hao trong kỳ			1 950 000
Số dư ngày 30/9/2012			3 466 667
GIÁ TRỊ CÒN LẠI
Tại ngày 30/06/2012			11 483 333
Tại ngày 30/9/2012			9 533 333

1. 10. ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY CON

Khoản đầu tư vào Công ty con tại thời điểm 30/9/2012 thể hiện số vốn góp vào Công ty Cổ phần Hóa chất Đức Giang Lào Cai là 154 209 020 000 đồng, tương đương 61,68{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} vốn điều lệ của Công ty con, đồng thời Công ty nắm giữ 100{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} quyền biểu quyết tại Công ty con này.

1. 11. ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC

Khoản đầu tư khác tại thời điểm 30/06/2012 thể hiện số vốn góp vào Công ty Cổ phần Phốt pho vàng Lào Cai là 18.254.280.000 đồng. Công ty sở hữu 264.000 cổ phần với tổng giá trị 2.640.000.000 đồng;  tương đương 12{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112} vốn điều lệ của Công ty Cổ phần Phốt pho vàng Lào Cai.

12.         THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

	30/9/2012		30/06/2012
	VND		VND
Thuế GTGT phải nộp Thuế xuất nhập khẩu	1 932 452 374 –		1 575 768 782 264 723 880
Thuế thu nhập doanh nghiệp	7 717 059 733		6 987 009 397
Thuế thu nhập cá nhân	–		–
Thuế nhà đất, tiền thuê đất	668 572 458		–
Cộng	10 318 084 565		8 827 502 059

1. PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP KHÁC

	30/9/2012		30/06/2012
	VND		VND
Kinh phí công đoàn	625 743 286		495 501 560
Bảo hiểm xã hội	259 955 626		(39 901 742)
Bảo hiểm y tế	–		128 763 624
Bảo hiểm thất nghiệp	–		29 473 051
Các khoản phải trả khác	154 761 521 541		154 831 732 487
Cộng	155 647 220 453		155 445 568 980

14.         NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU

	Vốn đầu tư của chủ sở hữu	Chênh lệch tỷ giá hối đoái	Quỹ đầu tư phát triển	Quỹ dự phòng tài chính	Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
	VND	VND	VND	VND	VND
Số dư tại 30/6/2012	66 000 000 000	–	25 858 024 423	10 919 206 545	12 018 102 638
Tăng trong kỳ:
– Tăng vốn (*)	–	–	–
– Tăng khác	–	–	–
– Trích lập Quỹ	–	–	–	–
– Lãi trong kỳ	–	–	–		2 642 802 317
Giảm trong kỳ
– Trích lập các quỹ	–	–	–	–
– Trả cố tức	–	–	–	–
Số dư tại 30/9/2012	66 000 000  000	–	25 858 024 423	10 919 206 545	14 660 904 955

15.        DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ

	Quý 3/2012	Quý 2/2012
	VND	VND
Doanh thu bán hàng	90 267 498 896	90 025 918 253
Các khoản giảm trừ doanh thu	262 192 403	162 604 902
Cộng	90 005 306 493	89 863 313 351

16.         GIÁ VỐN HÀNG BÁN

	Quý 3/2012	Quý 2/2012
	VND	VND
Giá vốn của hàng hóa, thành phẩm đã bán	79 099 060 172	75 186 041 796
Cộng	79 099 060 172	75 186 041 796

17.         DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

	Quý 3/2012	Quý 2/2012
	VND	VND
Lãi tiền gửi	150 830 418	254 150 421
Lãi chênh lệch tỷ giá	56 306 392
Cộng	207 136  810	254 150 421

18.         CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

	Quý 3/2012	Quý 2/2012
	VND	VND
Lãi vay phải trả	103 572 567
Lỗ do chênh lệch tỷ giá	207 303 912	11 022 000
Cộng	310 876 479	11 022 000

19.         CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH

	Quý 3/2012	Quý 2/2012
	VND	VND
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho năm hiện tại:
Lợi nhuận trước thuế	3 523 881 415	6 902 976 932
Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế	–	–
Thu nhập chịu thuế	3 523 881 415	6 902 976 932
Thuế thu nhập doanh nghiệp (25{5433053d116aa81d3b9a447cc31049d5be0623a137d7d08037b59a596ac32112})	880 970 354	1 725 744 233
Tổng cộng thuế thu nhập doanh nghiệp	2 642 911 061	5 177 232 699

20.         LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU

	Quý 3/2012	Quý 2/2012
	VND	VND
– Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN	2 642 911 061	5 177 232 699
– Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông	–	–
+ Các khoản điều chỉnh tăng	–	–
+ Các khoản điều chỉnh giảm	–	–
– Lợi nhuận hoặc phân bổ cho cổ đông phổ thông	2 642 911 061	5 177 232 699
– Cổ phiếu phổ thông đầu kỳ	6 600 000	6 600 000
– Cổ phiếu phổ thông phát hành thêm trong kỳ	6 600 000	6 600 000
– Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ	–	–
– Lãi cơ bản trên cổ phiếu	400	784

21.          CÁC KHOẢN CAM KẾT

Công ty không có khoản cam kết nào tính đến ngày 30/9/2012.

22.          CÔNG NỢ TIỀM TÀNG

Công ty không có công nợ tiềm tàng nào tính đến ngày 30/9/2012.

23.          SỰ KIỆN SAU NGÀY KHÓA SỔ
Không có sự  kiện nào phát sinh sau ngày khóa sổ cần điều chỉnh hay trình bày trên Báo cáo tài chính tại ngày 30/9/2012.
24.          SỐ LIỆU SO SÁNH

Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính quý 2/2012

Đào Hữu Huyền (Đã ký)		Đào Thị Mai (Đã ký)
Tổng Giám đốc		Kế toán trưởng
Hà Nội, ngày 15 tháng 10 năm 2012